78786116 2016-07-01 2017-06-30 78786116 2016-07-01 2017-06-30 0 78786116 2016-07-01 2017-06-30 1 78786116 2015-07-01 2016-06-30 78786116 2016-07-01 2017-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 78786116 2015-07-01 2016-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 78786116 2017-06-30 78786116 2016-06-30 78786116 2016-07-01 78786116 2015-07-01 iso4217:DKK Årsrapport 2017-12-14 Søren Blume Høj IMA Data ApS Harløsevej 245 3400 Hillerød 70231220 78786116 2016-07-01 2017-06-30 Nordea, Hillerød 3400 Hillerød DK Danmark <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Direktionen har dags dato behandlet og vedtaget årsrapporten for 2016/17 inklusiv ledelsesberetning for selskabet IMA Data ApS.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvende regnskabsmæssige skøn fr forsvarelige. Årsregnskabet giver derfor efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme.</p> Hillerød 2017-12-07 Søren Blume Høj Direktør Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger Til kapitalejerne i IMA Data ApS Vi har opstillet årsregnskabet for IMA Data ApS for perioden 1. juli 2016 - 30. juni 2017 på grundlag af selskabets bogføring for perioden 1. juli 2016 - 30. juni 2017 og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard om opstilling af finansielle oplysninger, ISRS 4410. Vi har anvendt vores faglige ekspertise i regnskab og regnskabsaflæggelse til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante etiske krav, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af de skattemæssige opgørelser, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille de skattemæssige opgørelser. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt de årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dalmose 2017-12-07 Dennis Malle Registreret revisor FDR DM revisionsfirma af 1993, registreret revisionsvirksomhed 16315370 <h3 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong> <span style="font-size:16px">Hovedaktiviteter</span> </strong> </h3> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabets hovedaktivitet er salg af kontor-, EDB materiale og lignende samt dermed beslægtet virksomhed.</p> <h3 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong> <span style="font-size:16px">Udviklingen i regnskabsåret</span> </strong> </h3> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årets underskud udgør kr. 334.482, hvilket betragtes som utilfredsstillende. Selskabets balance udviser en samlet aktivmasse på kr. 730.995 og en negativ egenkapital på kr. 165.375.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabets ledelse har fokus på selskabets likviditet og indtjening. Selskabet forventer, at selskabets bank fortsat vil stille den for selskabet nødvendige kreditfacilitet til rådighed, hvorfor årsregnskabet aflægges under forudsætning af virksomhedens fortsatte drift.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Det er målet at forsøge at vende indtjeningen indenfor 1-2 år ellers forventes afvikling.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <span style="font-size:16px"> <strong>Hændelser efter regnskabsårets udløb</strong> </span> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Der har ikke været væsentlige hændelser efter regnskabsårets udløb.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong> <span style="font-size:16px">Resultatfordeling</span> </strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Forslag til fordeling af årets resultat fremgår af resultatopgørelsen.</p> Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B <h3 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <span style="font-size:16px">Regnskabsgrundlag</span> </h3> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B og er aflagt i danske kroner.</p> <h3 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong> <span style="font-size:16px">Generelt om indregning og måling</span> </strong> </h3> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Forpligtelser indregnes, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsen kan måles pålideligt.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer inden årsrapporten aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <span style="font-size:16px"> <strong>Valutaomregning</strong> </span> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <span style="font-size:16px">Tilgodehavender og gæld i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs.</span> </p> <h3 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <span style="font-size:20px">Resultatopgørelse</span> </h3> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <span style="font-size:16px"> <strong>Bruttofortjeneste</strong> </span> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Bruttofortjeneste omfatter årets nettoomsætning reduceret med vareforbrug og andre eksterne omkostninger.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <span style="font-size:16px"> <strong>Nettoomsætning</strong> </span> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Nettoomsætning omfatter årets indtægter, der indregnes efter faktureringsprinsippet i takt med, at de faktureres og leveres til køber og med fradrag af eventuelle rabatter.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong> <span style="font-size:16px">Direkte omkostninger</span> </strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Direkte omkostninger omfatter vareforbrug målt til kostpris samt fragt og lignende omkostninger.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong> <span style="font-size:16px">Andre eksterne omkostninger</span> </strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, autodrift, tab på debitorer mv. Andre eksterne omkostninger indregnes, når faktura modtages eller forpligtelsen er aktuel.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong> <span style="font-size:16px">Personaleomkostninger</span> </strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Personaleomkostninger omfatter udgifter til lønninger, pensioner, social sikring og andre personalerelaterede udgifter.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong> <span style="font-size:16px">Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver</span> </strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver omfatter årets nedskrivninger på materielle anlægsaktiver opgjort ud fra restværdier og brugstider for de enkelte aktiver.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong> <span style="font-size:16px">Finansielle indtægter og omkostninger</span> </strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong> <span style="font-size:16px">Skat</span> </strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Blume ApS (administrationsselskabet). Årets sambeskatningsbidrag er medtaget i resultatopgørelsen og er afregnet via administrationsselskabet på forfaldstidspunktet. </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles på såvel overskud som underskud i selskaberne i forhold til deres skattepligtige indkomster.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabet hæfter solidarisk med andre sambeskattede selskaber i koncernen for betaling af selskabsskatter og kidleskatter i sambeskatningskredsen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Moderselskabet og de danske koncernvirksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Moderselskabet fungerer som administrationsselskab for sambeskatningskredsen, således at moderselskabet forestår afregning af skatter mv. til de danske skattemyndigheder.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabsskat udgiftsføres med den skat, som forventes pålignet årets skattepligtige resultat.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Udskudt skat måles efter den balanceorienterde gældsmetode af midltertidge forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidige indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser indenfor den samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <span style="font-size:20px"> <strong>Balancen</strong> </span> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong> <span style="font-size:16px">Materielle anlægsaktiver</span> </strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Anlægsaktiver vurderes til kostpris inkl. afholdte forbedringsudgifter reguleret for foretagne afskrivninger.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede økonomiske levetid.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Der forudsættes restværdi på aktiverne på fra 0% - 5% af anskaffelsessummen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <span style="font-size:16px"> <strong>Finansielle anlægsaktiver</strong> </span> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Finansielle anlægsaktiver består af unotere aktier, som er vurderet til indre værdi.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <span style="font-size:16px"> <strong>Varebeholdninger</strong> </span> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Varebeholdninger indregnes til kostpris opgjort efter FIFO-metoden eller til nettorealisationsværdien såfremt denne er lavere.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <span style="font-size:16px"> <strong>Tilgodehavender</strong> </span> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af hensættelser til imødegåelse af forventet tab.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <span style="font-size:16px"> <strong>Gældsforpligtelser i øvrigt</strong> </span> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Gældsforpligtelser i øvrigt optages til amortiseret kostpris.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> 146943 433338 205083 266260 70279 33536 -128419 133542 -110092 0 9170 8985 49798 62153 -279139 80374 55343 23583 -334482 56791 -334482 56791 -334482 56791 12897 140005 12897 140005 12897 140005 312547 452207 312547 452207 129026 178083 271365 196286 0 55343 396 7500 400787 437212 4764 114856 4764 114856 718098 889419 730995 1144280 160000 160000 -325375 9107 -165375 169107 422623 570448 72142 71122 401605 243411 0 90192 896370 975173 896370 975173 730995 1144280 <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border-bottom:0px; border-collapse:collapse; border-left:0px; border-right:0px; border-top:0px; width:650px"> <tbody> <tr> <th style="border-bottom:0px; border-left:0px; border-right:0px; border-top:0px; width:60%"> </th> <th style="border-bottom:0px; border-left:0px; border-right:0px; border-top:0px; font-weight:bold; text-align:right; width:25%">2016/17</th> <th style="border-bottom:0px; border-left:0px; border-right:0px; border-top:0px; font-weight:bold; text-align:right; width:15%">2015/16</th> </tr> <tr> <th> </th> <th style="border-bottom:1px solid; padding-bottom:10px; text-align:right">kr.</th> <th style="border-bottom:1px solid; padding-bottom:10px; text-align:right">kr.</th> </tr> <tr> <td>Aktuel skat</td> <td style="text-align:right">0</td> <td style="text-align:right">0</td> </tr> <tr> <td>Ændring af udskudt skat</td> <td style="text-align:right">55.343</td> <td style="text-align:right">23.583</td> </tr> <tr> <td>Regulering vedrørende tidligere år</td> <td style="text-align:right">0</td> <td style="text-align:right">0</td> </tr> <tr> <td> </td> <td style="border-bottom:2px solid; border-top:2px solid; text-align:right">55.343</td> <td style="border-bottom:2px solid; border-top:2px solid; text-align:right">23.583</td> </tr> </tbody> </table> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Der er en negativ udskudt skat på kr. 91.909 som følge af underskud til fremførsel. Der er en negativ udskudt skat på kr. 14.300 som følge af forskellen mellem driftsøkonomiske og skattemæssige afskrivninger på driftsmidler. Den negative udskudte skat er ikke aktiveret, da det med virksomhedens nuværende drift er usikkert hvornår skatteaktivet kan realiseres.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabet har tabt hele egenkapitalen og der er usikkerhed om den fremtidige drift. Ledelse har fokus på selskabets likviditet og indtjening. Selskabet forventer, at selskabets nuværende aftale med banken vil stille den for selskabet nødvendige kreditfacilitet til rådighed, hvorfor årsregnskabet aflægges under forudsætning af virksomhedens fortsatte drift.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk for kildeskatter på udbytter, renter og royalties indenfor sambeskatningskredsen og for selskabsskatten af koncernens sambeskattede indkomst. </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Som sikkerhed for mellemværende med Nordea er givet virksomhedspant i varelager, driftsmidler og aktier i Virogates A/S til en samlet bogført værdi på kr. 330.208 pr. 30. juni 2017, restgæld til Nordea er på kr. 422.623.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ledelsen har stillet selvskyldnerkaution over for Nordeas mellemværende.</p> <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" class="incomeStatement" style="border:0; margin-bottom: 20px;"> <thead> <tr class="header1"> <th class="col1"/> <th class="col2"/> <th class="col3">2016/17</th> <th class="col4 lastyear">2015/16</th> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td class="col1 dotted"> <span> Antal ansatte, primo </span> </td> <td class="col2"> </td> <td class="col3"> 1 </td> <td class="col4 lastyear"> 1 </td> </tr> <tr> <td class="col1 dotted"> <span> Gennemsnitligt antal ansatte </span> </td> <td class="col2"> </td> <td class="col3"> 1 </td> <td class="col4 lastyear"> 1 </td> </tr> <tr> <td class="col1 dotted"> <span> Antal ansatte, ultimo </span> </td> <td class="col2"> </td> <td class="col3"> 1 </td> <td class="col4 lastyear"> 1 </td> </tr> </tbody> </table> 1 1 1 1 1 1 false false false false true 2015-07-01 2016-06-30 Andre erklæringer uden sikkerhed DM Revisionsfirma af 1993, registreret revisionsvirksomhed Hovedgaden 50 4261 Dalmose