78786116 2014-07-01 2015-06-30 78786116 2014-07-01 2015-06-30 1 78786116 2014-07-01 2015-06-30 0 78786116 2013-07-01 2014-06-30 78786116 2014-07-01 2015-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 78786116 2013-07-01 2014-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 78786116 2015-06-30 78786116 2014-06-30 iso4217:DKK Årsrapport 2015-11-18 Søren Blume Høj IMA DATA ApS Harløsevej 245-249 3400 Hillerød 70231220 sb@imadata.dk 78786116 2014-07-01 2015-06-30 Nordea, Hillerød NIELS SKIPPER REGISTRERET REVISOR Rolighedsvej 2, 1 Korsør DK Danmark 11209483 1000199558 <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2014/15 for IMA DATA ApS.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og vejledningen for mindre selskaber.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter  min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, financielle stilling og resultst, ud fra en betragtning som fortsættende selskab.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen indeholder.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabet har i h t årsregnskabsloven §135 fravalgt revisionspligt.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.</p> Hillerød 2015-11-11 Søren Blume Høj Direktør Revision er fravalgt for kommende år. Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til kapitalejerne i IMA DATA ApS. Jeg har opstillet årsregnskabet for IMA DATA ApS for året 1. juli 2014 -30. juni 2015 på grundlag af virksomhedens bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, ledelsesberetning, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Jeg har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, opgaver om opstilling af financielle oplysninger. Jeg har anvendt min faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, faglig kompetance og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af financielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er jeg ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet mig om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. K 2015-11-11 Niels Skipper Registreret revisor NIELS SKIPPER REGISTRERET REVISOR <h3 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Hovedaktiviteter</h3> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabets hovedaktivitet er salg af kontor- og EDB materialer o. l.</p> <h3 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold</h3> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Jeg bekræfter efter min bedste overbevisning følgende forhold.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Regnskabet har givet et overskud før skat, og det er ledelsens opfattelse, at denne positive udvikling også fremover vil fortsætte, således at den tabte egenkapital vil blive retableret inden for en korte tidsperiode.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Der er indtil dato ikke indtruffet  begivenheder, der antyder, at den positive udvikling ikke skulle fortsætte.</p> <h3 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Begivenheder efter regnskabets afslutning</h3> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Der er ikke, udover det i årsregnskabet anførte, i perioden efter regnskabsårets udløb og indtil dato indtruffet forhold af væsentlig betydning for bedømmelsen af virksomhedens indtjening og financielle stilling, der kræves indarbejdet i årsregnskabet eller i en note til årsregnskabet.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Indværende års og de forrige 5 års regnskabsmateriale er til stede og opbevares fortsat på forsvarlig vis. </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Det kan bekræftes, at der for virksomheden føres en ejerbog ifølge selskabslovens §50, ligesom der føres en protokol over forhandlingerne på selskabets generalforsamling.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Jeg bekræfter, at jeg er enig i de rettelser af fejl, som er foretaget til bogføringen, samt de afslutningsposteringer, der vedrører korrektioner til bogføringen ved ledelsens udøvelse af regnskabsmæssige skøn.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Hillerød, den 11. november 2015</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Direktion</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Søren Blume Høj</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Generelt</h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Det interne regnskab er udarbejdet som klasse A-virksomhed, som et tillæg til det officielle regnskab. Det interne regnskab indeholder flere specifikationer end det officielle regnskab og er opstillet efter dækningsbidragsmetoden.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år, bortset fra at værdipapirer er vurderet til indre værdi.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de faktureres og indtjenes, herunder værdireguleringer af financielle aktiver og forpligtelser. Ligeledes indregnes omkostninger til nominel værdi, når forpligtelsen er faktureret eller påtaget, herunder foretages af- og nedskrivninger.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">I balancen indregnes aktiver, når værdien kan måles og er til brug for fremtidig indtjening. Forpligtelser indregnes i balancen, når forpligtelsen kan måles og vil fragå i fremtidig indtjening.</p> <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Resultatopgørelse</h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Indtægter indregnes i takt med, at de faktureres og leveres til køber og med fradrag af eventuelle rabatter.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Andre eksterne omkosrninger indregnes, når faktura er modtaget eller forpligtelsen er aktuel, ligeledes indregnes afskrivninger og nedskrivninger i resultatopgørelsen opgjort ud fra henholdsvis restværdier og brugstider for de enkelte aktiver.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Alle beløb er indregnet i danske kroner og er i årets løb omregnet til kurs på transaktions dagen. Tilgodehavender og gæld i fremmed valuta på balance dagen, omregnes til valutakursen på balance dagen.</p> <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Balance</h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Om de anvendte vurderingsprincipper kan oplyses:</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">ANLÆGSAKTIVER</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Anlægsaktiver er vurderet til kostpriser incl. afholdte forbedringsudgifter reguleret for foretagne afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede økonomiske levetid. Der forudsættes restværdi på aktiverne på fra 0% - 5% af anskaffelsessummen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">VARELAGER</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Varelageret er vurderet til kostpris for indkøbte varer principielt efter FIFO-metoden, samt til en skønnet værdi på gamle og ukurante varer, såfremt denne pris er lavere.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">TILGODEHAVENDER</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Tilgodehavender er optaget til amortiseret kostpris med fradrag af hensættelser til forventet tab på fordringer, der er overgivet til retslig incasso, eller hvor debitor på anden måde har givet udtryk for manglende betalingsevne.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">ANDRE VÆRDIPAPIRER OG KAPITALANDELE</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Værdipapirer består af unoterede aktier, som er vurderet til indre værdi.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">GÆLDSPOSTER</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Gældsposter er optaget til amortiseret kostpris på restgælden.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">LEASINGGÆLD</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Leasinggæld er optaget til værdi af antal resterende leasingydelser 23stk. tillagt restkøbesum ved udløb, reguleret for et skønnet rentetillæg på 5%.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">SKATTER</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Skat af periodens resultat omfatter såvel beregnet skat af skattepligtig indkomst, som beregnet udskudt skat.  Udskudt skat er beregnet som 23,5% af mer- eller mindreværdi på anlægsaktiver og værdipapirer, samt ikke udnyttede skattemæssige underskud, opgjort efter balance dagens gældende lovgivning om skatteregler og skattesatser..</p> 1893540 2102816 1169088 1282619 80590 103881 124154 141992 519708 574324 230493 267620 4324 5743 33536 70330 74279 72788 177076 157843 10000 25744 61975 73175 89357 94668 30729 58628 94668 58628 94668 58628 94668 173541 207077 173541 207077 114856 140600 114856 140600 288397 347677 318035 368413 318035 368413 127494 211564 86086 278705 78926 109655 18583 20132 311089 620056 629124 988469 917521 1336146 160000 160000 -106312 -200980 58628 94668 112316 53688 0 2952 0 2952 0 50000 499764 684010 56935 133952 125828 259230 122678 152314 805205 1279506 805205 1282458 917521 1336146 <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Varekøb ..............................................................     1102360</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Fragt m. v. ..........................................................         16350</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Lagerregulering ..................................................         50378</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>IALT ..................................................................     1169088</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">                                                                                 =======</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Administrationsomkostninger ..............................................      121481</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Tab på debitorer ....................................................................          2673</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>IALT ..................................................................................... </strong>     124154</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">                                                                                                   ======</p> <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border-bottom:0px; border-collapse:collapse; border-left:0px; border-right:0px; border-top:0px; width:650px"> <tbody> <tr> <th style="border-bottom:0px; border-left:0px; border-right:0px; border-top:0px; width:60%"> </th> <th style="border-bottom:0px; border-left:0px; border-right:0px; border-top:0px; font-weight:bold; text-align:right; width:25%">2014/15</th> <th style="border-bottom:0px; border-left:0px; border-right:0px; border-top:0px; font-weight:bold; text-align:right; width:15%">2013/14</th> </tr> <tr> <th> </th> <th style="border-bottom:1px solid; padding-bottom:10px; text-align:right">kr.</th> <th style="border-bottom:1px solid; padding-bottom:10px; text-align:right">kr.</th> </tr> <tr> <td>Bygninger</td> <td style="text-align:right">xxx.xxx</td> <td style="text-align:right">xxxxx</td> </tr> <tr> <td>Produktionsanlæg og maskiner</td> <td style="text-align:right">xxx.xxx</td> <td style="text-align:right">xxxxx</td> </tr> <tr> <td>Andre anlæg, driftsmateriel og inventar</td> <td style="text-align:right">33536</td> <td style="text-align:right">70330</td> </tr> <tr> <td> </td> <td style="border-bottom:2px solid; border-top:2px solid; text-align:right">33536</td> <td style="border-bottom:2px solid; border-top:2px solid; text-align:right">70330</td> </tr> </tbody> </table> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Renter bank m. v. .....................................................        60130</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Renter leasing ...........................................................         9362</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">IALT .........................................................................        69573</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Renteindtægt, mellemregning BLUME ApS ............    -   7598</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>IALT .........................................................................      61975</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">                                                                                       ======</p> <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border-bottom:0px; border-collapse:collapse; border-left:0px; border-right:0px; border-top:0px; width:650px"> <tbody> <tr> <th style="border-bottom:0px; border-left:0px; border-right:0px; border-top:0px; width:60%"> </th> <th style="border-bottom:0px; border-left:0px; border-right:0px; border-top:0px; font-weight:bold; text-align:right; width:25%">2014/15</th> <th style="border-bottom:0px; border-left:0px; border-right:0px; border-top:0px; font-weight:bold; text-align:right; width:15%">2013/14</th> </tr> <tr> <th> </th> <th style="border-bottom:1px solid; padding-bottom:10px; text-align:right">kr.</th> <th style="border-bottom:1px solid; padding-bottom:10px; text-align:right">kr.</th> </tr> <tr> <td>Aktuel skat</td> <td style="text-align:right">0</td> <td style="text-align:right">0</td> </tr> <tr> <td>Ændring af udskudt skat</td> <td style="text-align:right">30729</td> <td style="text-align:right">0</td> </tr> <tr> <td>Regulering vedrørende tidligere år</td> <td style="text-align:right">0</td> <td style="text-align:right">0</td> </tr> <tr> <td> </td> <td style="border-bottom:2px solid; border-top:2px solid; text-align:right">30729</td> <td style="border-bottom:2px solid; border-top:2px solid; text-align:right">0</td> </tr> </tbody> </table> <table style="border-collapse:collapse; border:0pt none; width:650px" xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <tbody> <tr> <th style="border:0pt none; width:55%"> </th> <th style="border:0pt none; font-weight:bold; text-align:right; width:15%">Grunde og bygninger</th> <th style="border:0pt none; font-weight:bold; text-align:right; width:15%">Produktionsanlæg og maskiner</th> <th style="border:0pt none; font-weight:bold; text-align:right; width:15%">Andre Anlæg mv.</th> </tr> <tr> <th> </th> <th style="border-bottom:1px solid; padding-bottom:10px; text-align:right">kr.</th> <th style="border-bottom:1px solid; padding-bottom:10px; text-align:right">kr.</th> <th style="border-bottom:1px solid; padding-bottom:10px; text-align:right">kr.</th> </tr> <tr> <td>Kostpris primo</td> <td style="text-align:right">xxx.xxx</td> <td style="text-align:right">875.715</td> <td style="text-align:right"> </td> </tr> <tr> <td>Tilgang</td> <td style="text-align:right">xxx.xxx</td> <td style="text-align:right">0</td> <td style="text-align:right">xxx.xxx</td> </tr> <tr> <td>Afgang</td> <td style="text-align:right">-xxx.xxx</td> <td style="text-align:right">0</td> <td style="text-align:right">-xxx.xxx</td> </tr> <tr> <td style="font-weight:bold">Kostpris ultimo</td> <td style="border-bottom:2px solid; border-top:2px solid; font-weight:bold; text-align:right">xxx.xxx</td> <td style="border-bottom:2px solid; border-top:2px solid; font-weight:bold; text-align:right">875715</td> </tr> <tr> <td> </td> <td style="text-align:right"> </td> <td style="text-align:right"> </td> <td style="text-align:right"> </td> </tr> <tr> <td>Opskrivninger primo</td> <td style="text-align:right">xxx.xxx</td> <td style="text-align:right">xxx.xxx</td> <td style="text-align:right">xxx.xxx</td> </tr> <tr> <td>Årets opskrivning</td> <td style="text-align:right">xxx.xxx</td> <td style="text-align:right">xxx.xxx</td> <td style="text-align:right">xxx.xxx</td> </tr> <tr> <td style="font-weight:bold">Opskrivninger ultimo</td> <td style="border-bottom:2px solid; border-top:2px solid; font-weight:bold; text-align:right">xxx.xxx</td> <td style="border-bottom:2px solid; border-top:2px solid; font-weight:bold; text-align:right">xxx.xxx</td> <td style="border-bottom:2px solid; border-top:2px solid; font-weight:bold; text-align:right">xxx.xxx</td> </tr> <tr> <td> </td> <td style="text-align:right"> </td> <td style="text-align:right"> </td> <td style="text-align:right"> </td> </tr> <tr> <td>Af- og nedskrivning primo</td> <td style="text-align:right">-xxx.xxx</td> <td style="text-align:right">-668638</td> <td style="text-align:right">-xxx.xxx</td> </tr> <tr> <td>Årets afskrivning</td> <td style="text-align:right">-xxx.xxx</td> <td style="text-align:right">-33536</td> <td style="text-align:right">-xxx.xxx</td> </tr> <tr> <td>Tilbageførsel ved afgang</td> <td style="text-align:right">xxx.xxx</td> <td style="text-align:right">0</td> <td style="text-align:right">xxx.xxx</td> </tr> <tr> <td style="font-weight:bold">Af- og nedskrivning ultimo</td> <td style="border-bottom:2px solid; border-top:2px solid; font-weight:bold; text-align:right">-xxx.xxx</td> <td style="border-bottom:2px solid; border-top:2px solid; font-weight:bold; text-align:right">-702174</td> <td style="border-bottom:2px solid; border-top:2px solid; font-weight:bold; text-align:right">-xxx.xxx</td> </tr> <tr> <td> </td> <td style="text-align:right"> </td> <td style="text-align:right"> </td> <td style="text-align:right"> </td> </tr> <tr> <td style="font-weight:bold">Regnskabsmæssig værdi ultimo</td> <td style="border-bottom:1px solid; font-weight:bold; text-align:right">xxx.xxx</td> <td style="border-bottom:1px solid; font-weight:bold; text-align:right">173541</td> <td style="border-bottom:1px solid; font-weight:bold; text-align:right">xxx.xxx</td> </tr> <tr> <td>Levetid                              5 år                                                                                                                       </td> </tr> </tbody> </table> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabet har tabt en betydelig del af egenkapitalen. Det er ledelsens opfattelse, at det inden for en kortere årrække vil være muligt at ændre dette, således at der vil fremkomme en positiv egenkapital. Dette er baseret på dels indeværende års resultat og dels også til forventningerne fremover, hvor den positive fremgang tilsyneladende fortsætter.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Banken har givet udtryk for at ville fortsætte den nuværende finansiering baseret på en rimelig afvikling af bankgælden fremover.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Som sikkerhed for mellemværende med Nordea, er givet virksomhedspant i varelager, driftsmidler og aktier i Virogates A/S. Ialt til et samlet beløb på kr. 478.000 pr. 30. juni 2015, restgæld til Nordea er på kr. 499.764.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Vareauto kr. 128.294, er til sikkerhed for leasinggæld på kr. 122.678.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ledelsen har afgivet selvskyldner kaution over for Nordea´s mellemværende.</p> 2013-07-01 2014-06-30 Andre erklæringer uden sikkerhed Søren Blume Harløsevej 245-249 3400 Hillerød