Årsrapport15915641CHRISTENSEN KJÆRULFF, statsautoriseret revisionsaktieselskabStore Kongensgade 681264 København K2012-01-012012-12-312013-06-2731056594Eriksson Materiale Udlejning ApSLunikvej 1-32670 Greve2007-11-06Greve4369608543604935Nykredit BankCHRISTENSEN KJÆRULFF, statsautoriseret revisionsaktieselskab15915641Peter LundStore Kongensgade 681264 København KDanmark33301515ck@ck.dk2013-06-28Jack ErikssonRegnskabsklasse BanpartshaverenKøbenhavn2013-06-27103418279000034650633200043424533100025343112700014000370964000216336127000101234-2200001151023470001151023470002708754298900027087542989000270875429890000130000030000133000873087313300027096273122000125000125000-740674-856000-615674-7310001012340101234012902670129026703200000142178768300093121315600098892140001933800385300032240673853000270962731220003465063320003465063320003860234323174236430394697887040940130933494123822427087543200000125000125000125000125000-855776-1203000115102347000-740674-856000Greve2013-06-27Jack ErikssonDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for Eriksson Materiale Udlejning ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Eriksson Materiale Udlejning ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabet har tabt mere end 50 % af anpartskapitalen pr. 31. december 2012, hvilket i henhold til selskabslovens § 119 kræver, at selskabets ledelse redegør for selskabets økonomiske stilling og om fornødent stiller forslag til foranstaltninger, der bør træffes. Vi henviser til det anførte i ledelsesberetningen. Uden at det har påvirket vores konklusion, gør vi opmærksom på oplysningerne i note 1 vedrørende selskabets fortsatte drift, hvor ledelsen redegør for usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften. Usikkerheden henføres til om nuværende kreditfaciliteter kan opretholdes. Ledelsen bedømmer, at nuværende kreditfaciliteter vil blive opretholdt og aflægger i overensstemmelse hermed årsrapporten under forudsætningen om virksomhedens fortsatte drift. Vi er enige heri. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hovedaktivitet Selskabets aktiviteter er at udleje stilladsmateriel. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 1.034 t.kr. mod 790 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 115 t.kr. mod 347 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Selskabet er omfattet af kapitaltabsreglerne, jf. Selskabsloven. Som konsekvens af historiske negative resultater, har selskabet en stram likviditet. Selskabet har finansieret sin drift og sine investeringer via selskabets pengeinstitut. Lån fra selskabets pengeinstitut løber indtil videre og afdrages løbende. De løbende afdrag påvirker likviditeten. Dette forhold bevirker, at selskabets kapitalberedskab er behæftet med usikkerhed. På baggrund af forventning om omlægning af det nuværende engagement med bankforbindelsen og den meget positive forhandling, der pt. foregår med banken, er det ledelsens vurdering, at selskabets kapitalberedskab er tilstrækkeligt til at dække det løbende kapitalbehov. Det forventes at selskabet i de kommende år vil udvise overskud, således at anpartskapitalen retableres. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 1. Usikkerhed om going concern Som konsekvens af historiske negative resultater, har selskabet en stram likviditet. Selskabet har finansieret sin drift og sine investeringer via selskabets pengeinstitut. Lån fra selskabets pengeinstitut løber indtil videre og afdrages løbende. De løbende afdrag påvirker likviditeten. Dette forhold bevirker, at selskabets kapitalberedskab er behæftet med usikkerhed. På baggrund af forventning om omlægning af det nuværende engagement med bankforbindelsen og den meget positive forhandling, der pt. foregår med banken, er det ledelsens vurdering, at selskabets kapitalberedskab er tilstrækkeligt til at dække det løbende kapitalbehov. 9. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har overfor søsterselskabet Eriksson Stilladser A/S's kreditinstitut lyst pantsætningsforbud samt stillet selvskyldnerkaution for søsterselskabet Eriksson Stilladser A/S. Selskabet har til sikkerhed for anlægslån hos Nykredit oprettet skadesløsbrev i form af virksomhedspant på t.kr. 1.600. 10. Eventualposter Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med Jack Eriksson Holding A/S som administrationsselskab og hæfter fra og med regnskabsåret 2013 ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter fra og med 1. juli 2012 ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytte. Hæftelse vedrørende forpligtelse for selskabsskatter udgør estimeret maksimalt: 0 t.kr. Hæftelse vedrørende forpligtelse for kildeskatter udgør estimeret maksimalt: 0 t.kr. Årsrapporten for Eriksson Materiale Udlejning ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning fratrukket andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler og tab på debitorer. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske søstervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Eriksson Materiale Udlejning ApS solidarisk og ubegrænset overfor skattemyndighederne for kildeskatter opstået indenfor sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Der foretages regulering af udskudt skat vedrørende foretagne elimineringer af urealiserede koncerninterne avancer og tab. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 310565942012-01-012012-12-31310565942011-01-012011-12-31310565942011-12-31310565942012-12-31310565942012-01-012012-12-311310565942012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember310565942011-01-012011-12-31d:RetainedEarningsMember310565942012-01-01d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember310565942012-01-012012-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember310565942012-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember310565942012-01-01d:ContributedCapitalMember310565942012-12-31d:ContributedCapitalMember310565942012-01-01d:RetainedEarningsMember310565942012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember310565942012-12-31d:RetainedEarningsMember310565942012-12-31d:LongtermDebtToBanksMember310565942011-01-01d:ContributedCapitalMember310565942011-12-31d:ContributedCapitalMember310565942011-01-01d:RetainedEarningsMember310565942011-01-012011-12-31d:RetainedEarningsMember310565942011-12-31d:RetainedEarningsMemberiso4217:DKK