iso4217:DKKxbrli:pure339534372016-10-012017-09-30339534372016-10-012017-09-301339534372015-10-012016-09-30339534372016-10-012017-09-301339534372016-10-012017-09-30fsa:RetainedEarningsMember339534372015-10-012016-09-30fsa:RetainedEarningsMember339534372016-10-012017-09-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember339534372015-10-012016-09-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember339534372017-09-30339534372016-09-30ÅrsrapportAndre erklæringer uden sikkerhedtruefalse2016-10-012017-09-302015-10-012016-09-3062018-02-282018-02-282018-02-28København2018-02-28RødovreMads DamsboKasper KjærsgaardRegistreret revisormne3453737999687JS Revision, Godkendt RevisionsaktieselskabEgegårdsvej39B2610RødovreDanmarkDK37999687JS Revision, Godkendt RevisionsaktieselskabEgegårdsvej 39B2610 RødovreRegnskabsklasse Bfalsefalse33953437Makropol ApSKødboderne 30, 1.1715København VDanmarkDK00Mads DamsboDirektørSelskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet er at drive medieproduktion. Væsentlige ændringer i aktiviteter og økonomiske forhold Som følge af ændringer i årsregnskabsloven, er der sket ændringer i virksomhedens opstilling af års- regnskabet. Ændringen sker, da årsregnskabsloven kræver dette. "Igangværende arbejder" var tidlige- re indregnet i en særskilt linje under tilgodehavender. Dette er nu indregnet i "Tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser". Ændringen i anvendt regnskabspraksis er indregnet i egenkapitalen primo (ingen nettoeffekt), og sammenligningstallene er tilpasset. Den forløbne regnskabsperiode har givet et forventet resultat, og der henvises til årsrapporten.Undertegnede har dags dato aflagt årsrapporten for Makropol ApS for tiden 1/10 2016 - 30/9 2017. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabs- praksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Revision af årsrapport Selskabet opfylder betingelserne i årsregnskabslovens § 135 og har derfor mulighed for at aflægge en ikke revideret årsrapport.Til den daglige ledelse i Makropol ApSVi har opstillet årsrapporten for Makropol ApS for 2016/17 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsrapporten omfatter ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørel- se, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplys- ninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsrap- porten i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisor- loven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsrapporten samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsrapporten, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsrapporten. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Regnskabsgrundlag Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsrapporten er aflagt i DKK. Den anvendte regnskabspraksis, der er uændret i forhold til sidste år, er i hovedtræk følgende: Ændring i anvendt regnskabspraksis som følge af ændret årsregnskabslov 1) Anvendelse af årsregnskabslovens skema 1 Som følge af ændringer i årsregnskabsloven, er der sket ændringer i virksomhedens opstilling af års- regnskabet. Ændringen sker, da årsregnskabsloven kræver dette. "Igangværende arbejder for frem- med regning" var tidligere indregnet i en særskilt linje under tilgodehavender. Dette er nu indregnet i "Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser". Der er sket tilpasning af benævnelsen af posterne. Ændringen i anvendt regnskabspraksis er indregnet i egenkapitalen primo (ingen nettoeffekt), og sammenligningstallene er tilpasset. tilpasset. 2) Igangværende arbejder og modregning Regnskabspraksis er ændret som en konsekvens af ændringer i årsregnskabsloven, således at for- udbetalingerne for igangværende arbejder for fremmed regning, i år og fremover, indregnes som en gældspost, og ikke som tidligere modregnes i det igangværende arbejder for fremmed regning, som det vedrørte. Ændringen er sket, idet årsregnskabsloven nu kræver dette. Ændringen påvirker ikke egen- kapitalen og resultatet. Men ændringen betyder, at balancesummen er forhøjet med 1.248 tkr., idet bå- de posten igangværende arbejder for fremmed regning under aktiver, og forudbetalinger fra kunder under passiver, er forhøjet 1.248 tkr. Ændringen er indregnet på kapitalen primo, og sammenlignings- tallene er tilpasset. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af nettoomsætning, modregnet direkte omkostninger og andre eksterne ud- gifter. Indtægtskriterium Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Andre eksterne udgifter Andre eksterne udgifter omfatter salgsomkostninger, lokaleomkostninger og administrationsomkost- ninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv eventuelle feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter på gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteord- ningen m.v. Selskabsskat og udskudt skat Selskabsskatten er afsat med 22 %. Udskudt skat er beregnet med 22 % af forskellen mellem regnskabs- og skattemæssige værdier. Udskudte skatteaktiver indregnes alene med den værdi, de forventes at kunne realiseres til. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver er målt til anskaffelsesværdi med fradrag af foretagne afskrivninger. Driftsmidler og inventar afskrives lineært over 3 år, til en scrapværdi på kr.0. Driftsmidler under kr. 13.200 straksafskrives i anskaffelsesåret. Finansielle anlægsaktiver Depositum måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender er målt til amortiseret kostpris, svarende til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på imødegåelse af forventede tab. Igangværende filmproduktioner er målt til kostpris for afholdte eksterne ydelser uden tillæg af interne ydelser, modregnet modtagne acontorater. Såfremt de modtagne rater overstiger udgifterne, indregnes de igangværende filmproduktioner under kortfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris, svarende til nominel værdi.<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:12,33203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"></tr></thead><body><tr><td>Personaleudgifter</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Gager & lønninger</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>1.617.578</td><td></td><td>349.500</td></tr><tr><td>Pensioner</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Andre omkostninger til social sikring</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>37.478</td><td></td><td>5.443</td></tr><tr><td>Andre personaleudgifter</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>67.594</td><td></td><td>102.588</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>1.722.650</td><td></td><td>457.531</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:12,33203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"></tr></thead><body><tr><td>Antal personer beskæftiget i gennemsnit</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>4</td><td></td><td>3</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:12,33203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"></tr></thead><body><tr><td>Afskrivninger</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Driftsmidler og inventar</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>5.866</td><td></td><td>13.597</td></tr><tr><td>Avance ved salg af driftsmidler</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>5.866</td><td></td><td>13.597</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:12,33203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"></tr></thead><body><tr><td>Beregnede skatter</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Beregnet selskabsskat</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Udskudt skat, regulering</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>24.303</td><td></td><td>-55.429</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>24.303</td><td></td><td>-55.429</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:12,33203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"></tr></thead><body><tr><td>Det samlede udskudte skatteaktiv andrager</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>36.103</td><td></td><td>60.406</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:12,33203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"></tr></thead><body><tr><td>Anlægsaktiver</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>Driftsmidler</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>Depositum</td><td></td><td>og inventar</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:12,33203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"></tr></thead><body><tr><td>Anskaffelsessum pr. 1/10 2016</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>20.304</td><td></td><td>84.166</td></tr><tr><td>Tilgang</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>12.695</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Afgang</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Anskaffelsessum pr. 30/9 2017</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>32.999</td><td></td><td>84.166</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Afskrivninger pr. 1/10 2016</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>77.813</td></tr><tr><td>Afskrivninger i året</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>5.866</td></tr><tr><td>Afskrivninger vedrørende årets afgang</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Afskrivninger pr. 30/9 2017</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>83.679</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Bogført værdi pr. 30/9 2017</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>32.999</td><td></td><td>487</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:12,33203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"></tr></thead><body><tr><td>Egenkapital</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td>Selskabs-</td><td></td><td>Overført</td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td>kapital</td><td></td><td>til næste år</td><td></td><td>Udbytte</td><td></td><td>I alt</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:12,33203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"></tr></thead><body><tr><td>Egenkapital pr. 1/10 2016</td><td></td><td></td><td></td><td>80.000</td><td></td><td>153.704</td><td></td><td>0</td><td></td><td>233.704</td></tr><tr><td>Udloddet udbytte</td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Årets resultat</td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>65.166</td><td></td><td>0</td><td></td><td>65.166</td></tr><tr><td>Egenkapital pr. 30/9 2017</td><td></td><td></td><td></td><td>80.000</td><td></td><td>218.870</td><td></td><td>0</td><td></td><td>298.870</td></tr></body></table>Pantsætninger og garantiforpligtelser m.v. Forpligtelse vedrørende indgåede leasingkontrakter t.kr. 120, med udløb 30/11 2018. Selskabets huslejekontrakt har en opsigelighed på 3 måneder. Den årlige leje andrager kr. 120.000. Selskabet har ikke påtaget sig kautions-, garanti- eller andre forpligtigelser udover dem der fremgår af årsrapporten.1827406218844172265045753158661359798890-2522844209463486424303-5542965166-20171965166-20171900487635348763533299920304329992030433486266573610360406733085144138934842212443711176101626232258586362254137619619884861409682201514380000800002188701537040029887023370401321700674676000436136459739111081217814391110812178143914096822015143<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:11,83203125px"><th style="width:1,83203125px"><th style="width:12,5px"><th style="width:1px"><th style="width:13px"></tr></thead><body><tr><td>Igangværende arbejder</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Afholdte omkostninger</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>3.584.945</td><td></td><td>1.248.363</td></tr><tr><td>Modtagne acontorater</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-3.417.402</td><td></td><td>-1.321.700</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>167.543</td><td></td><td>-73.337</td></tr></body></table>