BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNytorv 12, Box 170DK-9500 Hobro20222670Årsrapport2017-06-23Jørn JensenPigernes Kro Onsild ApSViborg Landevej 56, Sdr. Onsild9500 HobroErklæring om udvidet gennemgang272179072003-06-06Mariagerfjord2016-01-012016-12-312015-01-012015-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNytorv12, Box 1709500HobroSpar Nord BankAdelgade319500HobroHobro2017-03-13Jørn JensenHobro2017-03-13BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Thomas NielsenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisor9388421737470-1170494-1351045-195569-214917-42722117150819570-187116-177817-612380-6309-482781228-660658-5081-660658-50811968873210330931180471807213310453320721862255022207218622550224286741016428674101661839859892974821541147304195582655468751245445371863145143500023750122702901200000200000-970273-309615-770273-109615176005817968451760058179684540605467805930333789801842732470925673163428191385227101567131452852812516237501227029013311280221319425256731552016799161001170494135104519570195700214318711617567418711617781748278-122848278-1228465759911118012689564657599111180126895625542906400011644231344361600032400268872680000119682319688733118072133200000-309615-660658200000-9702731567915Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2016 for Pigernes Kro Onsild ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Pigernes Kro Onsild ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Pigernes Kro Onsild ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Fremhævelse af forhold i regnskabet Vi gør opmærksom på oplysningerne i noten "Usikkerhed ved going concern" i årsregnskabet, hvoraf det fremgår at selskabet har haft et tab på 661 tkr i regnskabsåret, der sluttede 31. december 2016 og at selskabets forpligtelser pr. denne dato overstiger selskabets aktiver med 770 tkr.. Af noten fremgår det ligeledes at det for indeværende er usikkert, om der opnås tilsagn til finansiering af den fremtidige drift men at det er ledelsen vurdering, at et sådant tilsagn opnås. Disse forhold sammen med de i noten "Usikkerhed ved going concern" øvrige nævnte forhold indikerer, at der er en væsentlig usikkerhed, der kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. Vores konklusion er ikke modificeret vedrørende dette forhold. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i drift af krovirksomhed. Usikkerhed ved indregning og måling Udskudte skatteaktiver indregnes i balancen som et skatteaktiv. Det er ledelsens forventning at det udskudte skatteaktiv kan anvendes indenfor en tidshorisont på 3-5 år. Udarbejdet budget for det kommende års drift samt forecast udover 1. år udviser positiv indtjening, hvorfor skatteaktiv forventes realiseret. Grunde og bygninger indregnes i balancen til 1.969 tkr. jf. valgte regnskabspraksis. Den offentlige ejendomsvurdering udgør 3.750 tkr. Der er imidliertidig tale om en ejendom specialindrettet til krodrift og festsal, hvorfor ejendommens værdi er afhængig af opnåelse af tilfredsstillende drift. Der eksisterer derfor usikkerhed vedrørende måling af ejendommens værdi. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Ledelsen finder årets resultat utilfredsstillende. Selskabet har i løbet 2016 forsøgt sig med et nyt koncept for afholdelse af baller, hvor der er satset på dyrere musik. Det nye koncept er ikke blevet modtaget som forventet hos publikum, hvilket har resulteret i en markant nedgang i omsætningen. Det har ikke været muligt at tilrette omkostningsniveauet til den lavere omsætning, hvorfor dækningsbidraget er reduceret med ca 50%. Førnævnte har resulteret i et tab for året på 661 tkr. Det negative resultat har medført en negativ egenkapital som ultimo udgør 770 tkr Ledelsen er ved planlægningen af det kommende års arrangementer vendt tilbage til det kendte musikprogram. Omsætningen for 2017 er budgettet med en beskeden stigning, mens udgifterne til musikprogram er budgetteret på et markant lavere niveau end det realiserede for 2016. Med udgangspunkt i det udarbejdede budget for det kommende år, er det ledelsens forventninger, at selskabets indtjening forbedres væsentligt i det kommende regnskabsår og at der realiseres et positiv resultat. På baggrund af ovenstående fremtidige forventninger samt forventning om opretholdelse af nuværende kreditrammer hos pengeinstituit aflægges regnskabet ud fra en forudsætning om fortsat drift og going concern. Det er endvidere ledelsens forventning at selskabets egenkapital kan reetableres ved egen indtjening På dette grundlag er årsrapporten udarbejdet ud fra en forudsætning om fortsat drift. Såfremt ovenstående forudsætninger og forventninger brister vil værdien af selskabets aktiver være væsentlig lavere end indregnet og gældsforpligtelserne væsentlige højere. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 3 (2015: 3) Løn og gager 1.128.022 1.319.425 Pensioner 25.673 15.520 Andre personaleomkostninger 16.799 16.100 1.170.494 1.351.045 Andre finansielle indtægter 2 Tilknyttede virksomheder 1.957 0 172.110 1.957 0 Andre finansielle omkostninger 3 Tilknyttede virksomheder 0 2.143 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 187.116 175.674 187.116 177.817 Skat af årets resultat 4 Regulering af udskudt skat 48.278 -1.228 48.278 -1.228 Materielle anlægsaktiver 5 Grunde og bygninger Personbil Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2016 4.657.599 111.180 1.268.956 Kostpris 31. december 2016 4.657.599 111.180 1.268.956 Af- og nedskrivninger 1. januar 2016 2.554.290 64.000 1.164.423 Årets afskrivninger 134.436 16.000 32.400 Af- og nedskrivninger 31. december 2016 2.688.726 80.000 1.196.823 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2016 1.968.873 31.180 72.133 Egenkapital 6 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2016 200.000 -309.615 -109.615 Forslag til årets resultatdisponering -660.658 -660.658 Egenkapital 31. december 2016 200.000 -970.273 -770.273 Langfristede gældsforpligtelser 7 1/1 2016 31/12 2016 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Banklån 1.843.625 1.800.663 40.605 1.567.915 533.100 533.100.01 1.843.625 1.800.663 40.605 1.567.915 Eventualposter mv. 8 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for KaLaHa Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Der eskisterer et potentielt eventualaktiv på samlet 182 tkr. i form af ej indregnet udskudt skatteaktiv på dels underskudsfremførsel og dels fremførselsberettiget tab på ejendomme. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut er der afgivet ejerpantebrev nom. 3.000 tkr. med pant i grunde og bygninger hvis regnskabsmæssige værdi udgør 1.969 tkr. pr 31. december 2016. Herudover er der stillet garanti overfor leverandør med 30 tkr. Usikkerhed ved going concern 10 Selskabet har i løbet 2016 forsøgt sig med et nyt koncept for afholdelse af baller, hvor der er satset på dyrere musik. Det nye koncept er ikke blevet modtaget som forventet hos publikum, hvilket har resulteret i en markant nedgang i omsætningen. Det har ikke været muligt at tilrette omkostningsniveauet til den lavere omsætning, hvorfor dækningsbidraget er reduceret med ca 50%. Førnævnte har resulteret i et tab for året på 661 tkr. Det negative resultat har medført en negativ egenkapital som ultimo udgør 770 tkr Ledelsen er ved planlægningen af det kommende års arrangementer vendt tilbage til det kendte musikprogram. Omsætningen for 2017 er budgettet med en beskeden stigning, mens udgifterne til musikprogram er budgetteret på et markant lavere niveau end det realiserede for 2016. Med udgangspunkt i det udarbejdede budget for det kommende år, er det ledelsens forventninger, at selskabets indtjening forbedres væsentligt i det kommende regnskabsår og at der realiseres et positiv resultat. På baggrund af ovenstående fremtidige forventninger samt forventning om opretholdelse af nuværende kreditrammer hos pengeinstituit aflægges regnskabet ud fra en forudsætning om fortsat drift og going concern. Det er endvidere ledelsens forventning at selskabets egenkapital kan reetableres ved egen indtjening På dette grundlag er årsrapporten udarbejdet ud fra en forudsætning om fortsat drift. Såfremt ovenstående forudsætninger og forventninger brister vil værdien af selskabets aktiver være væsentlig lavere end indregnet og gældsforpligtelserne væsentlige højere. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 11 Udskudte skatteaktiver indregnes i balancen som et skatteaktiv. Det er ledelsens forventning at det udskudte skatteaktiv kan anvendes indenfor en tidshorisont på 3-5 år. Udarbejdet budget for det kommende års drift samt forecast udover 1. år udviser positiv indtjening hvorfor skatteaktiv forventes realiseret. Grunde og bygninger indregnes i balancen til 1.969 tkr. jf. valgte regnskabspraksis. Den offentlige ejendomsvurdering udgør 3.750 tkr. Der er imidliertidig tale om en ejendom specialindrettet til krodrift og festsal, hvorfor ejendommens værdi er afhængig af opnåelse af tilfredsstillende drift. Der eksisterer derfor usikkerhed vedrørende måling af ejendommens værdi. Årsrapporten for Pigernes Kro Onsild ApS for 2016 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, andre anlæg, driftsmateriel og inventar og personbil måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger 20 år 30 % Personbil 5 år 0 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i tilknyttede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender samt kassebeholdning. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 272179072016-12-31272179072015-12-31272179072016-01-012016-12-31272179072015-01-012015-12-31272179072016-01-012016-12-31g:RetainedEarningsMember272179072015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember272179072016-01-01g:ContributedCapitalMember272179072016-12-31g:ContributedCapitalMember272179072016-01-01g:RetainedEarningsMember272179072016-01-012016-12-31g:RetainedEarningsMember272179072016-12-31g:RetainedEarningsMember272179072016-01-012016-12-311272179072016-01-01g:LandAndBuildingsMember272179072016-01-012016-12-31g:LandAndBuildingsMember272179072016-12-31g:LandAndBuildingsMember272179072016-01-01g:PlantAndMachineryMember272179072016-01-012016-12-31g:PlantAndMachineryMember272179072016-12-31g:PlantAndMachineryMember272179072016-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember272179072016-01-012016-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember272179072016-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember272179072016-01-012016-12-311xbrli:pureiso4217:DKK