BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNytorv 12, Box 170DK-9500 Hobro20222670Årsrapport2016-03-03Jørn JensenPigernes Kro Onsild ApSViborg Landevej 56, Sdr. Onsild9500 HobroErklæring om udvidet gennemgang272179072003-06-06Mariagerfjord2015-01-012015-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNytorv12, Box 1709500HobroSpar Nord BankAdelgade319500HobroHobro2016-02-24Jørn JensenHobro2016-02-24BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Thomas NielsenStatsautoriseret revisor17374701535502-1351045-1166195-214917-467466171508-98159-177817-186679-6309-284838122867206-5081-217632-5081-21763221033092227005471806318010453312345922550222413644010000010000225502224236444101668100410166810085989021541019558219435468751100292371863294646350002329927029012809689200000200000-309615-304534-109615-1045341796845182861517968451828615467805922137898041615124709227726803256634281930040210156711085608281251629142232702901280968933-1319425-1143753-15520-19552-16100-2890-1351045-1166195-2143-2958-175674-183721-177817-1866791228672061228672063800003800003800003800000465759911118012469560022000465759911118012689562430594480001123497123696160004092625542906400011644232103309471801045331000010000-10000-100000200000-304534-5081200000-30961518878361843625467801572184Regnskabsklasse BDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2015 for Pigernes Kro Onsild ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Pigernes Kro Onsild ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Pigernes Kro Onsild ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i drift af krovirksomhed. Usikkerhed ved indregning og måling Udskudte skatteaktiver indregnes i balancen som et skatteaktiv. Det er ledelsens forventning at det udskudte skatteaktiv kan anvendes indenfor en tidshorisont på 3-5 år. Udarbejdet budget for det kommende års drift samt forecast udover 1. år udviser positiv indtjening hvorfor skatteaktiv vil blive realiseret. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Ledelsen finder årets resultat mindre tilfredsstillende. Ledelsen har ved budgetlægning for det kommende år tilrettet omkostningsniveauet, således der er bedre sammenhæng mellem de indtægter, der kan forventes på dette marked, og de forventede omkostninger for det kommende år. Med udgangspunkt i det udarbejdede budget for det kommende år, er det ledelsens forventninger, at selskabets indtjening forbedres væsentligt i det kommende regnskabsår. Ledelsen forventer, at selskabets egenkapital kan reetableres ved egen indtjening Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 3 (2014: 3) Løn og gager 1.319.425 1.143.753 Pensioner 15.520 19.552 Andre personaleomkostninger 16.100 2.890 1.351.045 1.166.195 Andre finansielle omkostninger 2 Tilknyttede virksomheder 2.143 2.958 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 175.674 183.721 177.817 186.679 Skat af årets resultat 3 Regulering af udskudt skat -1.228 -67.206 -1.228 -67.206 Immaterielle anlægsaktiver 4 Goodwill Kostpris 1. januar 2015 380.000 Kostpris 31. december 2015 380.000 Årets afskrivninger 380.000 Afskrivninger 31. december 2015 380.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 0 Materielle anlægsaktiver 5 Grunde og bygninger Personbil Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2015 4.657.599 111.180 1.246.956 Tilgang 0 0 22.000 Kostpris 31. december 2015 4.657.599 111.180 1.268.956 Af- og nedskrivninger 1. januar 2015 2.430.594 48.000 1.123.497 Årets afskrivninger 123.696 16.000 40.926 Af- og nedskrivninger 31. december 2015 2.554.290 64.000 1.164.423 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 2.103.309 47.180 104.533 Finansielle anlægsaktiver 6 Andre værdipapirer Kostpris 1. januar 2015 10.000 Kostpris 31. december 2015 10.000 Årets opskrivninger -10.000 Opskrivninger 31. december 2015 -10.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 0 Egenkapital 7 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2015 200.000 -304.534 -104.534 Forslag til årets resultatdisponering -5.081 -5.081 Egenkapital 31. december 2015 200.000 -309.615 -109.615 Langfristede gældsforpligtelser 8 1/1 2015 31/12 2015 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Banklån 1.887.836 1.843.625 46.780 1.572.184 533.100 533.100.01 1.887.836 1.843.625 46.780 1.572.184 Eventualposter mv. 9 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for KaLaHa Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut er der afgivet ejerpantebrev nom. 3.000 tkr. med pant i grunde og bygninger hvis regnskabsmæssige værdi udgør 2.103 tkr. pr 31. december 2015. Herudover er der stillet garanti overfor leverandør med 30 tkr. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 11 Udskudte skatteaktiver indregnes i balancen som et skatteaktiv. Det er ledelsens forventning at det udskudte skatteaktiv kan anvendes indenfor en tidshorisont på 3-5 år. Udarbejdet budget for det kommende års drift samt forecast udover 1. år udviser positiv indtjening hvorfor skatteaktiv vil blive realiseret. Årsrapporten for Pigernes Kro Onsild ApS for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Regnskabsmæssige skøn vedrørende vurdering af scrapværdi og brugstid på bygninger er ændret: Scrapværdi på bygninger er ændret fra 0% af kostpris til 30% af kostpris. Levetid på bygninger er ændret fra 20 år til 25 år. De ændrede regnskabsmæssige skøn har en positiv resultatvirkning på 110 tkr ved mindre afskrivninger på ovennævnte aktiver og en tilsvarende effekt på aktiverne. Regnskabsmæssig skøn er ændret ud fra en betragtning af ejendommens generelle vedligeholdelses-mæssige stand. Bortset fra ovennævnte område er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, andre anlæg, driftsmateriel og inventar og personbil måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger 20 år 30 % Personbil 5 år 0 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under anlægsaktiver, måles til dagsværdi i balancen. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i tilknyttede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender samt kassebeholdning. Egenkapital Forslag til udbytte for regnskabsåret medtages under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 272179072015-01-012015-12-31272179072015-01-012015-12-311272179072015-01-012015-12-311272179072014-01-012014-12-31272179072015-12-31272179072014-12-31272179072015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember272179072014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember272179072015-01-01g:ContributedCapitalMember272179072015-12-31g:ContributedCapitalMember272179072015-01-01g:RetainedEarningsMember272179072015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember272179072015-12-31g:RetainedEarningsMember272179072015-01-01g:GoodwillMember272179072015-01-012015-12-31g:GoodwillMember272179072015-12-31g:GoodwillMember272179072015-01-01g:LandAndBuildingsMember272179072015-01-012015-12-31g:LandAndBuildingsMember272179072015-12-31g:LandAndBuildingsMember272179072015-01-01g:PlantAndMachineryMember272179072015-01-012015-12-31g:PlantAndMachineryMember272179072015-12-31g:PlantAndMachineryMember272179072015-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember272179072015-01-012015-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember272179072015-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember272179072015-01-01g:OtherInvestmentsMember272179072015-01-012015-12-31g:OtherInvestmentsMember272179072015-12-31g:OtherInvestmentsMember272179072015-01-01g:LongtermDebtToBanksMember272179072015-12-31g:LongtermDebtToBanksMemberxbrli:pureiso4217:DKK