BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabSpliidsvej 25 A, Box 170DK-9990 Skagen20222670Årsrapport2019-03-20Thor Claesson, dirigentGifico ApSTækkerstien 39990 SkagenRevisionspåtegningoffice@gifico.se332578212010-11-03Frederikshavn2018-01-012018-12-312017-01-012017-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabSpliidsvej25 A, Box 1709990SkagenJyske BankSct. Laurentii Vej329990SkagenSkagen2019-02-11Johannes Oscar ClaesonKurt Torvald ClaessonSimon Jonathan ChamoretCarl Philip ClaessonJacob Olof ClaessonThor Jan-Olof ClaessonSkagen2019-02-11BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Allan AndersenRevisionspåtegningStatsautoriseret revisormne31387354458962069613044437784336439936636189831912163575773765001043725825504417955579811660201518443443667287-22965912934728207400312934728207400317879916913952802817879916913952802858279435997726843087598604563090136702920433561001000010010000269936871231571384040702520311542592031146128473755157869327003093723361136112500012500037893343249586133801834325083613125530338885746125530338885746136875000113493406300000001000000016687500012349340616000000123776642108915659943995198015283373210545052631992016011362785374932505258456176148596219459561199642002270030937233611361884337646423724791348899821478492104443778433643950441795557981504417955579810-62982136672874001623667287-2296591568657844500000020186578417337756572885923066615178799169624350110070200001730848624350110243284824577514656370169783346771941555818124089582794384308759100100010010001001000125000249586151293472812500037893343Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 for Gifico ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Gifico ApS Vi har revideret årsregnskabet for Gifico ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje og erhvervsmæssigt drive fiskeri med eget fartøj. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. 2018 2017 kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 8 (2017: 8) Løn og gager 4.337.646 4.237.247 Pensioner 91.348 89.982 Andre personaleomkostninger 14.784 9.210 4.443.778 4.336.439 Andre finansielle omkostninger 2 Finansielle omkostninger i øvrigt 5.044.179 5.557.981 5.044.179 5.557.981 Skat af årets resultat 3 Regulering skat vedrørende tidligere år 0 -629.821 Regulering af udskudt skat 3.667.287 400.162 3.667.287 -229.659 Immaterielle anlægsaktiver 4 Kvoter og fiskerettigheder Kostpris 1. januar 2018 156.865.784 Tilgang 45.000.000 Kostpris 31. december 2018 201.865.784 Afskrivninger 1. januar 2018 17.337.756 Årets afskrivninger 5.728.859 Afskrivninger 31. december 2018 23.066.615 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018 178.799.169 Materielle anlægsaktiver 5 Grunde og bygninger Fartøj og kapaciteter mv. Kostpris 1. januar 2018 6.243.501 100.702.000 Tilgang 0 1.730.848 Kostpris 31. december 2018 6.243.501 102.432.848 Af- og nedskrivninger 1. januar 2018 245.775 14.656.370 Årets afskrivninger 169.783 3.467.719 Af- og nedskrivninger 31. december 2018 415.558 18.124.089 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018 5.827.943 84.308.759 Finansielle anlægsaktiver 6 Andre værdipapirer Tilgang 1.001.000 Kostpris 31. december 2018 1.001.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018 1.001.000 Egenkapital 7 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2018 125.000 24.958.615 25.083.615 Forslag til årets resultatdisponering 12.934.728 12.934.728 Egenkapital 31. december 2018 125.000 37.893.343 38.018.343 Langfristede gældsforpligtelser 8 31/12 2018 Afdrag Restgæld 31/12 2017 Afdrag gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt 2018 Gæld til pengeinstitutter 152.875.000 16.000.000 72.875.000 125.871.070 -27.003.930 533.100 533.100.01 Ansvarlig lånekapital 30.000.000 0 0 10.000.000 10.000.000 532.300 532.300.01 182.875.000 16.000.000 72.875.000 135.871.070 -17.003.930 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Selskabet har til sikkerhed for ethvert mellemværende med Jyske Bank A/S pr. balancedagen DKK 154.994 tkr. afgivet skadesløsbrev stort DKK 270.000 tkr. med tilhørende brugsrettighed i fiskefartøjet S 205 "Ceton" kendingsbogstaver OYEC, hjemmehørende i Skagen. Den bogførte værdi af det pantsatte aktiv udgør. pr. balancedagen DKK 265.972 tkr. Årsrapporten for Gifico ApS for 2018 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Landingsindtægter er medtaget i det år, hvor levering af fangst har fundet sted. Landingsindtægter indregnes eksklusiv moms og afgifter. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Udgifter i forbindelse med fiskeri Udgifter i forbindelse med fiskeri omfatter regnskabsposter direkte knyttet til fiskeriets udførelse. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til vedligeholdelse af fartøj, driftsmidler og redskaber mv., forsikringer samt administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Erhvervede fiskekvoter og fiskerettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kvoter og fiskerettigheder afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 30 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil, samt branchemæssige forhold. Immaterielle anlægsaktiver nedskrives generelt til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger bestående af bygning på lejet grund, fartøj med tilhørende kapaciteter samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger 30 år 25 % Fartøj og kapaciteter mv. 30 år 25 - 50 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-8 år 0-30 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i selskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter selskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil, samt branchemæssige forhold. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden. Merværdier i form af koncerngoodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Koncerngoodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør 5 år. Koncerngoodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Koncerngoodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør 5 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil samt branchemæssige forhold. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Ved køb af tilknyttede virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, jf. beskrivelse ovenfor under koncernregnskabet. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med selskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter renteudgifter af lån periodiseret pr. balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositionen anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes urealiserede værdireguleringer direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til kursen på transaktionsdagen. 332578212018-12-31332578212017-12-31332578212018-01-012018-12-31332578212017-01-012017-12-31332578212018-01-012018-12-31g:RetainedEarningsMember332578212017-01-012017-12-31g:RetainedEarningsMember332578212018-01-01g:ContributedCapitalMember332578212018-12-31g:ContributedCapitalMember332578212018-01-01g:RetainedEarningsMember332578212018-01-012018-12-31g:RetainedEarningsMember332578212018-12-31g:RetainedEarningsMember332578212018-01-012018-12-311332578212018-01-01g:GoodwillMember332578212018-01-012018-12-31g:GoodwillMember332578212018-12-31g:GoodwillMember332578212018-01-01g:LandAndBuildingsMember332578212018-01-012018-12-31g:LandAndBuildingsMember332578212018-12-31g:LandAndBuildingsMember332578212018-01-01g:PlantAndMachineryMember332578212018-01-012018-12-31g:PlantAndMachineryMember332578212018-12-31g:PlantAndMachineryMember332578212018-01-012018-12-31g:OtherInvestmentsMember332578212018-12-31g:OtherInvestmentsMember332578212018-01-012018-12-311332578212018-01-012018-12-311332578212018-01-012018-12-312332578212018-01-012018-12-313332578212018-01-012018-12-314332578212018-01-012018-12-315xbrli:pureiso4217:DKK