BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabSpliidsvej 25 ADK-9990 Skagen20222670Årsrapport2021-05-26Thor Jan-Olof ClaessonGifico ApSKuttervej 199990 SkagenRevisionspåtegning332578212010-11-03Frederikshavn2020-01-012020-12-312019-01-012019-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabSpliidsvej25 A9990SkagenSwedbank ABNorgårdsvägen 6,Box 1036475 22Öckerö, SverigeAdvokatfirmaet Hjulmand & KaptainFrederikshavnsvej2159800HjørringSkagen2021-05-20Johannes Oscar ClaessonKurt Torvald ClaessonSimon Jonathan ChamoretCarl Philip ClaessonJacob Olof ClaessonThor Jan-Olof ClaessonSkagen2021-05-20BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Allan AndersenRevisionspåtegningStatsautoriseret revisormne313875379025736428580635857250069561728835210482616023275623014333318611446-372074594914778357185159779219355411940081446621524398290172733891500252417273389150025242897419491790369762897419491790369767019785647126117030014416934067817731992917581193910760001076000107600010760004681378783559249155164490146711570151791611570129892023296329498547817356336945125000125000701692565289586770294256530208672161347516951323216134751695132330000000300000003294975002049267753594975002349267751531147525596682162003853803861873371319232075106554311228837821929047142586514379804066400862863647554985478173563369451250005289586717273389125000701692568862567074749301103618113294-175314436163585725006956-37207466774305281404-372074594914778357185159779783571851597794662152439829046621524398290207865784146393020260543803282044242882880896336673846247528974194970583001772939637527928409883781109218570384658703979532852042687450417791307154037027019785170300144107600010760001076000Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020 for Gifico ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Gifico ApS Vi har revideret årsregnskabet for Gifico ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er drift af fiskerivirksomhed. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2020 125.000 52.895.867 53.020.867 Forslag til resultatdisponering 17.273.389 17.273.389 Egenkapital 31. december 2020 125.000 70.169.256 70.294.256 2020 2019 kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 8 8 Løn og gager 6.256.707 4.749.301 Pensioner 103.618 113.294 Andre personaleomkostninger -1.753 144.361 6.358.572 5.006.956 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder -372.074 667.743 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 0 5.281.404 -372.074 5.949.147 Andre finansielle omkostninger 3 Finansielle omkostninger i øvrigt 7.835.718 5.159.779 7.835.718 5.159.779 Skat af årets resultat 4 Regulering af udskudt skat 4.662.152 4.398.290 4.662.152 4.398.290 Immaterielle anlægsaktiver 5 Kvoter og fiskerettigheder Kostpris 1. januar 2020 207.865.784 Tilgang 146.393.020 Afgang -26.054.380 Kostpris 31. december 2020 328.204.424 Afskrivninger 1. januar 2020 28.828.808 Årets afskrivninger 9.633.667 Afskrivninger 31. december 2020 38.462.475 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2020 289.741.949 Materielle anlægsaktiver 6 Grunde og bygninger Fartøj og kapaciteter mv. Kostpris 1. januar 2020 7.058.300 177.293.963 Tilgang 752.792 8.409.883 Kostpris 31. december 2020 7.811.092 185.703.846 Af- og nedskrivninger 1. januar 2020 587.039 7.953.285 Årets afskrivninger 204.268 7.450.417 Af- og nedskrivninger 31. december 2020 791.307 15.403.702 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2020 7.019.785 170.300.144 Finansielle anlægsaktiver 7 Andre værdipapirer Kostpris 1. januar 2020 1.076.000 Kostpris 31. december 2020 1.076.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2020 1.076.000 Langfristede gældsforpligtelser 8 31/12 2020 Afdrag Restgæld 31/12 2019 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Ansvarlig lånekapital 30.000.000 0 0 30.000.000 532.300 532.300.01 Gæld til pengeinstitutter 344.067.500 14.570.000 271.217.500 229.466.775 533.100 533.100.01 374.067.500 14.570.000 271.217.500 259.466.775 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Selskabet har til sikkerhed for ethvert mellemværende med Swedbank AB afgivet skadesløsbrev stort DKK 505.200 tkr. med pant i fiskefartøj S 205 "Ceton" hjemmehørende i Skagen IMO-nummer 9806847. Den bogførte værdi af det pantsatte aktiv udgør pr. balancedagen DKK 467.062 tkr. Årsrapporten for Gifico ApS for 2020 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Landingsindtægter er medtaget i det år, hvor levering af fangst har fundet sted. Landingsindtægter indregnes eksklusiv moms og afgifter. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder lejeindtægter fra kvoter og fiskerettigheder udlejet til tredjemand. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Udgifter i forbindelse med fiskeri Udgifter i forbindelse med fiskeri omfatter omkostninger direkte knyttet til fiskeriets udførelse. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Erhvervede fiskerettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Fiskerettigheder afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 20 år. Den danske stat kan med et varsel på minimum 16 år opsige kvoterettighederne. Da selskabet ikke forventer en opsigelse af rettighederne, og da det er selskabets opfattelse, at der ved udløbet af den 20 årige afskrivningsperiode er et marked for handel med kvoter, er der indsat en restværdi på 50 %. Værdien af fiskekvoter og rettigheder er underlagt de til enhver tid gældende markedspriser herfor. Såfremt markedspriserne af kvoterne bliver mindre end den bogførte værdi - enten på grund af faldende priser eller på grund af reducerede kvoter - nedskrives disse til genindvindingsværdi. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger bestående af bygning på lejet grund, fartøj med tilhørende kapaciteter samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger 30 år 25 % Fartøj og kapaciteter mv. 20 år 30 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-8 år 0-30 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Andre kapitalandele måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte i egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 332578212020-12-31332578212019-12-31332578212020-01-012020-12-31332578212019-01-012019-12-31332578212020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember332578212019-01-012019-12-31g:RetainedEarningsMember332578212020-01-01g:ContributedCapitalMember332578212020-12-31g:ContributedCapitalMember332578212020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember332578212020-01-01g:RetainedEarningsMember332578212020-12-31g:RetainedEarningsMember332578212020-01-012020-12-311332578212020-01-012020-12-31g:GoodwillMember332578212020-01-01g:GoodwillMember332578212020-12-31g:GoodwillMember332578212020-01-012020-12-31g:LandAndBuildingsMember332578212020-01-01g:LandAndBuildingsMember332578212020-12-31g:LandAndBuildingsMember332578212020-01-012020-12-31g:PlantAndMachineryMember332578212020-01-01g:PlantAndMachineryMember332578212020-12-31g:PlantAndMachineryMember332578212020-01-01g:OtherInvestmentsMember332578212020-12-31g:OtherInvestmentsMember332578212020-01-012020-12-311332578212020-01-012020-12-312332578212020-01-012020-12-313332578212020-01-012020-12-314332578212020-01-012020-12-315332578212020-01-012020-12-311xbrli:pureiso4217:DKK