Årsrapport25492145RSM Danmark, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabVed Vesterport, 6, 5. sal1612, København V2022-10-012023-09-302023-10-012024-09-3021718130KICO-ADMINISTRATION ApSTrunnevangen4. 1. 1.2920CharlottenlundGentofteNordea Bank Danmark A/SGrønjordsvej102300KøbenhavnRSM Danmark, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab25492145Martin Enderberg Lassenstatsautoriseret revisormne40044Ved Vesterport6, 5. sal1612København VDanmark+45 33 93 22 33kobenhavn@rsm.dk2025-01-03Kim Elvers-HansenRegnskabsklasse BAndre erklæringer uden sikkerhedCaseWare fra Revisorgruppen DanmarkkapitalejerenKøbenhavn V2025-01-03Charlottenlund2025-01-03-371069-392458-371069-392458255703914491307545218589510566274752342501311710661806496126600122000158406168449613396513396513396513396513396513396503049690948520399821170999681499083217099968149908323829017395171382581540804817272223155420130200000200000167634971517943612660012200017090097155014363950037500142296033030771821264057718212640577172722231554201311133965133965133965200000200000200000200000151794361449494015840616844961676349715179436122000117800122000117800126600122000126600122000Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024 for KICO-ADMINISTRATION ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2023/24 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kim Elvers-HansenVi har opstillet årsregnskabet for KICO-ADMINISTRATION ApS for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af investeringer. Væsentlige ændringer i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttotab udgør -371.069 kr. mod -392.458 kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 1.710.661 kr. mod 806.496 kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Den forventede udvikling Selskabets ledelse forventer, at regnskabsåret 2023/24 vil få et tilfredsstillende forløb. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af betydning for regnskabsaflæggelsen for regnskabsåret 2023/24. Årsrapporten for KICO-ADMINISTRATION ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttotab Bruttotab indeholder eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, autodrift mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Der afskrives ikke på kunst. Leasingkontrakter Leasingkontrakter behandles som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasingaftaler og lejeaftaler oplyses under eventualposter. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. EgenkapitalUdbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 3. Oplysninger om dagsværdi Børsnoterede aktier Børsnoterede obligationer Dagsværdi ultimo 10.869.693 6.230.275 Årets urealiserede ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen 1.843.320 560.398 4. Eventualposter Eventualforpligtelser Leasingforpligtelser: Selskabet har indgået operationelle leasingkontrakter med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 84 t.kr. Leasingkontrakterne har en restløbetid på 3 måneder og en samlet restleasingydelse på 21. t.kr. 217181302023-10-012024-09-30217181302022-10-012023-09-30217181302023-09-30217181302024-09-30217181302023-10-012024-09-301217181302023-10-012024-09-301217181302023-10-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember217181302024-09-30e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember217181302023-10-01e:ContributedCapitalMember217181302024-09-30e:ContributedCapitalMember217181302023-10-01e:RetainedEarningsMember217181302023-10-012024-09-30e:RetainedEarningsMember217181302024-09-30e:RetainedEarningsMember217181302023-10-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember217181302023-10-012024-09-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember217181302024-09-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember217181302022-10-01e:ContributedCapitalMember217181302023-09-30e:ContributedCapitalMember217181302022-10-01e:RetainedEarningsMember217181302022-10-012023-09-30e:RetainedEarningsMember217181302023-09-30e:RetainedEarningsMember217181302022-10-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember217181302022-10-012023-09-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember217181302023-09-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMemberiso4217:DKKxbrli:pure