Årsrapport35663916Algade Revision ApSAlgade 33, 1. sal4000 Roskilde2015-01-012015-12-312016-06-0727170447First Travel ApSKøbmagergade55, 1. th.1150København KDKDanmark2003-05-22KøbenhavnHR REVISION - Kenneth Barrett ApS28842562Kenneth BarrettRegistreret revisor, FSR - danske revisorerVinkelvej34000RoskildeDKDanmark2016-06-07Hui ZhangRegnskabsklasse BRevisionspåtegningHui ZhangdirektørRoskilde2016-06-07HR REVISION - Kenneth Barrett ApSKenneth BarrettRegistreret revisor, FSR - danske revisorer37907403241402368283329821791079072592237678-82911118679485537181560771163350525-7915105552-79151055523250000290000029000003042103041464750047500357671032516463576710325164616515062110989729130005664730-9471238063626679912218015211221801521140835114298244365127975006020361604914612500012500006181426101125406584386011267183901628150162815116754698410304772926534353866401461100944006897911634350321449216343503214492602036160491463586441289341177019825011937362673682833298217912101163350525325000032500003250000First Asia Travel ApSKøbenhavn1003275593698729000003042104750029000003042104750029000003042104750012500061812540658001728268-618100-7915125000042610111251000Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for First Travel ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejeren i First Travel ApSVi har revideret årsregnskabet for First Travel ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabetSelskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at sælge og formidle rejser, handel samt hermed beslægtet virksomhed. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten. Usædvanlige forhold Selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2015 er ikke påvirket af usædvanlige forhold. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2015 udviser et underskud på kr. 7.915, og selskabets balance pr. 31. december 2015 udviser en egenkapital på kr. 4.386.011. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Årsrapporten for First Travel ApS for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2015 er aflagt i kr.I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens § 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger.Indtægter indregnes i resultatopgørelsen, hvis risikoovergang, normalt ved levering til køber, har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget.Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder..Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger m.vFinansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v.Virksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske dattervirksomheder. Dattervirksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Virksomheden er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne.Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi.Andele i investeringsprojekter måles til kostpris.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau.Værdipapirer, der består af børsnoterede aktier og obligationer, måles til dagsværdi på balancedagen. Ikke-børsnoterede værdipapirer måles til dagsværdi baseret på beregnet kapitalværdi.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi.Selskabet er som administrationsselskab sambeskattet med øvrige danske tilknyttede virksomheder, og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat for indkomståret 2013 og frem samt for kildeskat på udbytter, renter og royalties, som forfalder til betaling 1. juli 2012 eller senere. Selskabet har stillet selvskyldnerkaution for alt mellemværende mellem Royal Amber Copenhagen ApS og Sydbank. Til sikkerhed for garanti på kr. 300.000, stillet af Sydbank overfor Rejsegarantifonden er deponeret indestående på deponerings-/sikringskonto med bogført værdi kr. 304.210. Til sikkerhed for bankgæld har selskabet givet fordringspant på kr. 1.000.000 for alt mellemværende med Sydbank. Fordringspantet omfatter endvidere alt mellemværende mellem selskabet Royal Amber Denmark ApS og Sydbank. Den bogførte værdi af fordringer udgør pr. 31/12-2015 kr. .1.651.506 271704472015-01-012015-12-31271704472015-01-012015-12-311271704472014-01-012014-12-31271704472015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember271704472014-01-012014-12-31e:RetainedEarningsMember271704472014-12-31271704472015-12-31271704472015-01-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember271704472014-01-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember271704472015-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember271704472014-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember271704472015-01-012015-12-311271704472015-01-01e:ContributedCapitalMember271704472015-01-012015-12-31e:ContributedCapitalMember271704472015-12-31e:ContributedCapitalMember271704472015-01-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember271704472015-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember271704472015-01-012015-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember271704472015-01-01e:RetainedEarningsMember271704472015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember271704472015-12-31e:RetainedEarningsMember271704472015-12-311271704472015-01-01e:OtherInvestmentsMember271704472015-12-31e:OtherInvestmentsMember271704472015-01-01e:OtherReceivablesMember271704472015-12-31e:OtherReceivablesMember271704472015-01-012015-12-31e:SubsidiaryMember1271704472015-12-31e:SubsidiaryMember1271704472015-01-01e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember271704472015-12-31e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMemberxbrli:sharesiso4217:DKKxbrli:pure