iso4217:DKKxbrli:pure305867782020-10-012021-09-30305867782020-10-012021-09-301305867782019-10-012020-09-30305867782020-10-012021-09-301305867782020-10-012021-09-30fsa:RetainedEarningsMember305867782019-10-012020-09-30fsa:RetainedEarningsMember305867782020-10-012021-09-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember305867782019-10-012020-09-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember305867782021-09-30305867782020-09-30ÅrsrapportErklæring om udvidet gennemgangtruefalseParsePort XBRL ConverterGrundlag for konklusionKonklusion2020-10-012021-09-302019-10-012020-09-30152022-02-282022-02-28Frederiksberg2022-02-28RødovreFernando W. OlsenKasper KjærsgaardRegistreret revisormne3453737999687JS Revision, Godkendt RevisionsaktieselskabElse Sørensens Vej322610RødovreDanmarkDK37999687JS Revision, Godkendt RevisionsaktieselskabElse Sørensens Vej 322610 RødovreRegnskabsklasse Btruefalse30586778FWO Ejendomme ApSNordre Fasanvej912000FrederiksbergDanmarkDK00Fernando W. OlsenDirektørSelskabets væsentligste aktivitet er, at eje samt udleje ejendomme. Væsentlige ændringer i aktiviteter og økonomiske forhold Der er ikke sket væsentlige ændringer i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold i 2020/21.Undertegnede har dags dato aflagt årsrapporten for tiden 1/10 2020 - 30/9 2021 for FWO Ejendomme ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regn- skabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets ak- tiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Selskabet er med henvisning til Årsregnskabslovens §135 ikke omfattet af reglerne omkring revisions- pligt. Selskabet vil på den ordinære generalforsamling træffe beslutning omkring fravalget af revisions- pligten.Til kapitalejerne i FWO Ejendomme ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for FWO Ejendomme ApS for regnskabs- året 1/10 2020 - 30/9 2021, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30/9 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1/10 2020 - 30/9 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklærings- standard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregn- skabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revi- sorer (IESBA’s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overens- stemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fort- sætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og ud- fører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede sup- plerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelses- beretningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentlig inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstem- melse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Regnskabsgrundlag Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med enkelte tilvalg fra højere regnskabsklasse. Regnskabet er aflagt i DKK. Den anvendte regnskabspraksis, der er uændret i forhold til sidste år, er i hovedtræk følgende: Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af nettoomsætning, modregnet direkte omkostninger og andre eksterne om- kostninger. Indtægtskriterium Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter administrationsomkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regn- skabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, reali- serede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i frem- med valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser. Selskabsskat og udskudt skat Selskabsskatten er afsat med 22%. Selskabet indgår i sambeskatning med FWO Holding ApS. Udskudt skat er beregnet med 22% af forskellen mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. Udskudte skatteaktiver indregnes alene med den værdi, de forventes at kunne realiseres til. Balancen Materielle anlægsaktiver Investeringsejendommen er indregnet til dagsværdi, hvor stigning eller fald i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Der afskrives ikke på ejendommen. Dagsværdien er opgjort som afkast delt med et afkastkrav på mellem 16% og 19%, afhængigt af beliggenhed, vedligeholdelsesstand osv. Afkast om- gøres til et normal-år, hvor der tages højde for lejekontrakters løbetid, lejens størrelse, lejers soliditet, forventet tomgang og ejendommens vedligeholdelsesstand. Tilgodehavender Tilgodehavender er målt til amortiseret kostpris, svarende til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger består af likvider i virksomhedens kassebeholdning, samt indestående i penge- institutter. Likvide beholdninger indregnes til statusdagens kurs. Egenkapital Virksomhedens egenkapital er et udtryk for nettoaktiver. Egenkapitalen er således aktiverne, fra- trukket hensættelser og gældsforpligtelser. Der er ingen særlige reserver under egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser til investeringsejendomme måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris. Gæld er målt til amortiseret kostpris, svarende til nominel værdi.<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Materielle anlægsaktiver</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>Materialle</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>anlægsaktiver</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>Ejendom</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Anskaffelsessum pr. 1/10 2020</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>19.507.333</td></tr><tr><td>Tilgang</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Afgang</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Anskaffelsessum pr. 30/9 2021</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>19.507.333</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Afskrivninger pr. 1/10 2020</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>961.079</td></tr><tr><td>Afskrivninger i året</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Afskrivninger vedrørende årets afgang</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Afskrivninger pr. 30/9 2021</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>961.079</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Op-/nedskrivninger pr. 1/10 2020</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-10.996.254</td></tr><tr><td>Op-/nedskrivninger</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Op-/nedskrivninger pr. 30/9 2021</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-10.996.254</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Bogført værdi pr. 30/9 2021</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>7.550.000</td></tr></tbody></table>Selskabets ejendomme er pr. 30. september 2021 værdiansat ud fra et afkastkrav på 17,70%. Ejen- dommen består i erhvervslejemål. Der er anvendt et afkastkrav på 17,70 procent, som er vurderet at være standard for udbud af ejen- domme af denne type i dens område. Hvis afkastprocenten var 0,25 procentpoints højere, ville værdien have været kr. 7.395.543, hvilket ville medføre en ændring i dagsværdien på kr. -104.457, og hvis afkastprocenten havde været 0,25 procentpoints lavere, ville værdien have været kr. 7.607.450 hvilket ville medføre en ændring i dagsværdien på kr. 107.450. Den beregnede dagsværdi, svarer til en kvatratmeterpris på 6.203 kr. per kvadratmeter. Der er anvendt følgende centrale forudsætninger: - Lejeindtægt på mellem 1.200 og 2.000 kr. per kvadratmeter. - Ejendomsskat på 79 kr. per kvadratmeter, svarende til 6,2% af lejeindtægterne. - Vedligeholdelse på 43 kr. per kvadratmeter, svarende til 3,4% af lejeindtægterne. - Driftsomkostninger på 45 kr. per kvadratmeter, svarende til 3,6% af lejeindtægterne. - Der er kun anvendt mindre tomgangsleje, da ejendommen allerede er 100 % udlejet.<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>2020/21</td><td></td><td>2019/20</td></tr><tr><td>kr.</td><td></td><td>kr.</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Værdiregulering af investeringsejendomme og prioritetsgæld til dagsværdi</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Ejendomme</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Personaleudgifter</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Antal personer beskæftiget i gennemsnit</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Beregnede skatter</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Skatteværdi af indkomst overført til sambeskatning</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>238.344</td><td></td><td>301.294</td></tr><tr><td>Regulering af udskudt skat</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>3.450</td><td></td><td>4.607</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>241.794</td><td></td><td>305.901</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Den samlede udskudte skat andrager</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>143.052</td><td></td><td>139.602</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Langfristede gældsforpligtelser</td><td></td><td></td><td></td><td>Restgæld</td><td></td><td>Afdrag</td><td></td><td>Langfristet</td><td></td><td>Restgæld</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td>ultimo</td><td></td><td>indenfor 1 år</td><td></td><td>andel</td><td></td><td>efter 5 år</td></tr><tr><td>Prioritetsgæld</td><td></td><td></td><td></td><td>6.490.185</td><td></td><td>14.297</td><td></td><td>6.475.888</td><td></td><td>6.414.896</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td>6.490.185</td><td></td><td>14.297</td><td></td><td>6.475.888</td><td></td><td>6.414.896</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Pantsætninger og garantiforpligtelser m.v.</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Der er tinglyst følgende pant i selskabets ejendom:</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Nykredit Realkredit A/S, Realkreditpantebrev </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>6.522.000</td></tr><tr><td>FWO Ejendomme ApS, Ejerpantebrev</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>1.000.000</td></tr><tr><td>Samlet tinglyst pant</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>7.522.000</td></tr></tbody></table>Ejerpantebrevet, kr. 1 mio., med sikkerhed i selskabets ejendom, er stillet til sikkerhed for det, til enhver tid gældende, bankengagement som Sylvester-Hvid & Co A/S har i Nykredit Bank. Der påhviler selskabet en momsreguleringsforpligtelse pr. 30/9 2021 andragende kr. 16.202. Selskabet indgår i dansk sambeskatning med FWO Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabslovens regler for indkomstskatter mv. for de sambeskat- tede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytte for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtel- ser i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab.112475913601630000112475913601633983288403655275476503344109906413904572417943059018572701084556857270-9415444010500000755000075500007550000755000075500007550000739972042319872910465190272726104856133158304244370734310301292932010981030204793201250001250003288565243129501050000034135651305629514305213960214305213960264758886490628647588864906281429710483522710238344301294643613481018948525792795742441372834231098103020479320