xbrli:purexbrli:sharesxbrli:pureiso4217:DKK281238252013-10-012014-09-30281238252013-10-012014-09-301281238252013-10-012014-09-301281238252012-10-012013-09-30281238252013-10-012014-09-30fsa:RetainedEarningsMember281238252012-10-012013-09-30fsa:RetainedEarningsMember281238252014-09-30281238252013-09-30ÅrsrapportDen uafhængige revisors erklæringer (review)2013-10-012014-09-302012-10-012013-09-302014-11-052014-11-052014-10-27Them2014-10-27SilkeborgFlemming OlsenJonna Jakobsen registreret revisor, FSR20560495Revisorerne Hostruphus Godkendt RevisionsaktieselskabHostrupsgade418600SilkeborgDanmarkDK20560495Revisorerne Hostruphus Godkendt RevisionsaktieselskabHostrupsgade 418600 SilkeborgJyske BankVesterlundvej28600SilkeborgRegnskabsklasse Btruefalse28123825Sofia Invest ApSMøllevej128653ThemDanmarkDKThemFlemming OlsenDirektørDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober 2013 - 30. september 2014 for Sofia Invest ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er direktionens opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2013 - 30. september 2014. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Selskabet opfylder årsregnskabslovens betingelser for ikke at blive revideret.Til ledelsen i Sofia Invest ApSVi har udført review af årsregnskabet for Sofia Invest ApS for regnskabsåret 1. oktober 2013 - 30. september 2014. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Selskabets ledelse har ansvaret for årsregnskabet. Vort ansvar er på grundlag af vort review at udtrykke en konklusion om årsregnskabet.Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard om review af regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi tilrettelægger og udfører reviewet med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Et review er begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til selskabets ledelse og medarbejdere samt analyser af regnskabstal og giver derfor mindre sikkerhed end en revision. Vi har ikke udført revision og udtrykker derfor ikke en revisionskonklusion om årsregnskabet.Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2013 - 30. september 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af enkelte regler for klasse C-virksomheder.Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år.Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Bruttofortjeneste omfatter nettoomsætning, vareforbrug og andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, administrationsomkostninger og salgsfremmende omkostninger m.v. I posten indgår endvidere eventuelle nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v.Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Moderselskabet og de danske koncernselskaber er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Moderselskabet fungerer som administrationsselskab for sambeskatningskredsen, således at moderselskabet forestår afregning af skatter m.v. til de danske skattemyndigheder.Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør:<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:23,5px"><th style="width:8,375px"><th style="width:9px"><th style="width:7,625px"><th style="width:9px"></tr></thead><body><tr><td></td><td>Brugstid</td><td></td><td>Restværdi</td><td></td></tr><tr><td>Indretning af lejede lokaler</td><td>5</td><td>år</td><td>0</td><td>%%</td></tr><tr><td>Driftsmidler og inventar</td><td>3-5</td><td>år</td><td>0</td><td>%%</td></tr></body></table>Aktiver med en kostpris under den skattemæssige grænse for udgiftsførsel af småaktiver omkostningsføres i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger.Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster.Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.-104163946-19126-19126-29542-15180-4773-4891-34315-20071-219272686-56242-17385-56242-173859067211611813525167272024632813333133331333313333405365966201130021927777746897777277461904315640268194338667355103048125000125000-185574-129331-60574-43312820012510910737912792910737912792910737967355103048<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:51,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:9,625px"><th style="width:1,625px"><th style="width:9,625px"></tr></thead><body><tr><td>Finansielle omkostninger</td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Andre finansielle omkostninger</td><td></td><td>4772,75</td><td></td><td>4891,36</td></tr><tr><td></td><td></td><td>4772,75</td><td></td><td>4891,36</td></tr></body></table>Indretning lejede lokaler<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:51,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:9,625px"><th style="width:1,625px"><th style="width:9,625px"></tr></thead><body><tr><td>Indretning lejede lokaler</td><td></td><td>120934,23</td><td></td><td>120934,23</td></tr><tr><td>Afskrivninger primo</td><td></td><td>-99773</td><td></td><td>-87679</td></tr><tr><td>Årets afskrivninger</td><td></td><td>-12094</td><td></td><td>-12094</td></tr><tr><td>Kostpris, ultimo</td><td></td><td>9067,23</td><td></td><td>21161,23</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Regnskabsmæssig værdi, ultimo</td><td></td><td>9067,23</td><td></td><td>21161,23</td></tr></body></table>Driftsmateriel og inventar<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:51,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:9,625px"><th style="width:1,625px"><th style="width:9,625px"></tr></thead><body><tr><td>Driftsmidler & inventar, primo</td><td></td><td>35158,2</td><td></td><td>35158,2</td></tr><tr><td>Kostpris, ultimo</td><td></td><td>35158,2</td><td></td><td>35158,2</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Afskrivninger, primo</td><td></td><td>-9991</td><td></td><td>-2959</td></tr><tr><td>Årets afskrivninger</td><td></td><td>-7032</td><td></td><td>-7032</td></tr><tr><td>Afskrivninger, ultimo</td><td></td><td>-17023</td><td></td><td>-9991</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Regnskabsmæssig værdi, ultimo</td><td></td><td>18135,2</td><td></td><td>25167,2</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:51,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:9,625px"><th style="width:1,625px"><th style="width:9,625px"></tr></thead><body><tr><td>Egenkapital</td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Anpartskapital</td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Anpartskapital</td><td></td><td>-125000</td><td></td><td>-125000</td></tr><tr><td></td><td></td><td>-125000</td><td></td><td>-125000</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:51,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:9,625px"><th style="width:1,625px"><th style="width:9,625px"></tr></thead><body><tr><td>Overført resultat</td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Overførsel årets resultat</td><td></td><td>129331,41</td><td></td><td>111946,3</td></tr><tr><td>Overført årets resultat</td><td></td><td>56242,11</td><td></td><td>17385,11</td></tr><tr><td></td><td></td><td>185573,52</td><td></td><td>129331,41</td></tr></body></table>Kontraktlige forpligtelser Selskabet har indgået en huslejekontrakt med en årlig leje på kr. 51.000. Lejemålet kan til enhver tid opsiges med et års varsel.Eventualaktiver Selskabet har et udskudt skatteaktiv på tkr. 34, der vedrører skattemæssigt underskud, som under hensyntagen til usikkerhed for udnyttelse heraf indenfor en periode på 3-5 år ikke er aktiveret.Hovedaktivitet Selskabets aktiviteter er i lighed med tidligere år at drive solcenter.