iso4217:DKK366919992015-03-232015-12-31366919992015-03-232015-12-311366919992015-03-232015-12-311366919992015-03-232015-12-311366919992015-03-232015-12-312366919992015-03-232015-12-313366919992015-03-232015-12-31fsa:RetainedEarningsMember366919992015-12-31ÅrsrapportRevisionspåtegning2015-03-232015-12-312014-03-232014-12-312016-05-302016-05-302016-03-10Hornbæk2016-03-10KøgeEskil Bielefeldt Søren Nielsenstatsautoriseret revisor345899921017714046Addere Revision statsautoriseret revisionspartnerselskabGaloche Allé64600KøgeDanmarkDKpost@addere.dk34589992Addere Revision statsautoriseret revisionspartnerselskabGaloche Allé 64600 KøgeRegnskabsklasse Bfalsefalse36691999JZI-DK ApSHavnevej73100HornbækDanmarkDKOle Groth0Jan Steen FrederiksenMiguel Fernando Rueda HernandoOle GrothFormand-24490-2449077686-1489905-1436709-143670992288950922889509228895037366786373667864985037416636129705586100000220272912212729154523795107553955107578295107578295129705586Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Investments in group companies<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:62,875px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"></tr></thead><body><tr><td>S.A.C Finans I ApS, Hornbæk, ejerandel 66,66%</td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>S.A.C Finans I ApS, Hornbæk, share 66,66%</td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Årets resultat kr. -13.793, egenkapital kr. 74.580.557</td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Profit/loss for the year DKK -13.793, equity DKK 74.580.557</td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr></body></table>Egenkapital Equity Selskabskapital Joint capital<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:62,875px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"></tr></thead><body><tr><td>Kapital indskudt ved stiftelse</td><td></td><td>50.000</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Capital subscribed by the formation</td><td></td><td> </td><td></td><td> </td></tr><tr><td>Kapital indskudt ved kapitalforhøjelse</td><td></td><td>50.000</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Increase in share capital</td><td></td><td> </td><td></td><td> </td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:11,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"></tr></thead><body><tr><td>100.000</td><td></td><td>0</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:62,875px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"></tr></thead><body><tr><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Overkurs ved emission </td><td></td><td></td></tr><tr><td>Share premium</td><td></td><td></td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:62,875px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"></tr></thead><body><tr><td>Ændring i året</td><td></td><td>23.464.000</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Change during the year</td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Overført til frie reserver</td><td></td><td>-23.464.000</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Transferred to free reserves</td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:11,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"></tr></thead><body><tr><td>0</td><td></td><td>0</td></tr></body></table>Overført resultat Retained earnings<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:62,875px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"></tr></thead><body><tr><td>Årets resultat</td><td></td><td>-1.436.709</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Profit/loss for the year</td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Opløst overkurs ved emission</td><td></td><td>23.464.000</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Dissolved premium on emission</td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:11,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"></tr></thead><body><tr><td>22.027.291</td><td></td><td>0</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:62,875px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"><th style="width:1,625px"><th style="width:11,125px"></tr></thead><body><tr><td>Egenkapital ultimo</td><td></td><td>22.127.291</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Equity, end-of-period</td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr></body></table>Sambeskatning Joint taxation JZI-DK ApS hæfter solidarisk for den samlede skat af sambeskatningsindkomst samt indeholdt udbytteskat og renter for alle de selskaber, der er omfattet af sambeskatningen, indtil de er betalt til SKAT. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for JZBV9 Holdco ApS, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. JZI-DK ApS is jointly and severally liable for the total tax on the joint taxation income, as well as any dividend tax and interest for all the companies covered by the joint taxation until they are paid to SKAT (the Danish tax authorities). Any subsequent corrections to corporation taxes and tax deducted at source may lead to the company’s liability representing a larger amount. The total amount of corporation tax payable appears in the annual report for JZBV9 Holdco ApS, which is the management company in relation to joint taxation. For selskaber, der ikke er 100% ejede af den sambeskattede koncern, er hæftelsen subsidiær og begrænset. For companies that are not 100% owned by the jointly taxed Group is liability subsidiary and limited.Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 23. marts - 31. december 2015 for JZI-DK ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 23. marts - 31. december 2015. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i JZI-DK ApSVi har revideret årsregnskabet for JZI-DK ApS for regnskabsåret 23. marts - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 23. marts - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet for JZI-DK ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Regnskabsperioden indeværende år indeholder en regnskabsperiode på 9 måneder.Indtægter indregnes i resultatopgørelsen, i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Ved indregning og måling tages der hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Selskabet er omfattet af reglerne om tvungen sambeskatning. Moderselskabet JZBV9 Holdco ApS er administrationsselskab og betaler dermed koncernens samlede selskabsskat til skattemyndighederne. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat, som endnu ikke er afregnet med administrationsselskabet, indregnes i balancen som 'Gæld til tilknyttede virksomheder' eller 'Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder'.I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af udbytte fra kapitalandele, når der er opnået endelig ret til udbyttet. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.Der indregnes udskudt skat af alle midlertidige forskelle mellem regnskabs- og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende ikke-skattemæssigt afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvis disse - bortset fra ved virksomhedsovertagelser - er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på det regnskabsmæssige resultat eller den skattepligtige indkomst. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet, i det omfang der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig.Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.