43388061 2023-01-01 2023-12-31 cmn:ConsolidatedMember 43388061 2023-01-01 2023-12-31 cmn:ConsolidatedMember 1 43388061 2023-01-01 2023-12-31 cmn:ConsolidatedMember 2 43388061 2023-01-01 2023-12-31 cmn:ConsolidatedMember 1 43388061 2023-12-31 cmn:ConsolidatedMember 43388061 2022-09-01 2022-12-31 cmn:ConsolidatedMember 43388061 2022-09-01 2022-12-31 cmn:ConsolidatedMember 1 43388061 2022-12-31 cmn:ConsolidatedMember 43388061 2023-01-01 2023-12-31 43388061 2022-09-01 2022-12-31 43388061 2023-12-31 43388061 2022-12-31 43388061 2022-12-31 cmn:ConsolidatedMember fsa:ContributedCapitalMember 43388061 2023-01-01 2023-12-31 cmn:ConsolidatedMember fsa:ContributedCapitalMember 43388061 2023-12-31 cmn:ConsolidatedMember fsa:ContributedCapitalMember 43388061 2022-12-31 cmn:ConsolidatedMember fsa:SharePremiumMember 43388061 2023-01-01 2023-12-31 cmn:ConsolidatedMember fsa:SharePremiumMember 43388061 2023-12-31 cmn:ConsolidatedMember fsa:SharePremiumMember 43388061 2022-12-31 cmn:ConsolidatedMember fsa:RetainedEarningsMember 43388061 2023-01-01 2023-12-31 cmn:ConsolidatedMember fsa:RetainedEarningsMember 43388061 2023-12-31 cmn:ConsolidatedMember fsa:RetainedEarningsMember 43388061 2022-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 43388061 2023-01-01 2023-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 43388061 2023-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 43388061 2022-12-31 fsa:SharePremiumMember 43388061 2023-01-01 2023-12-31 fsa:SharePremiumMember 43388061 2023-12-31 fsa:SharePremiumMember 43388061 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 43388061 2023-01-01 2023-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 43388061 2023-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 43388061 2022-08-31 cmn:ConsolidatedMember 43388061 2023-01-01 2023-12-31 cmn:ConsolidatedMember 1 43388061 2023-01-01 2023-12-31 cmn:ConsolidatedMember 1 43388061 2023-01-01 2023-12-31 cmn:ConsolidatedMember 2 43388061 2023-01-01 2023-12-31 cmn:ConsolidatedMember 3 43388061 2023-01-01 2023-12-31 cmn:ConsolidatedMember 4 43388061 2023-01-01 2023-12-31 cmn:ConsolidatedMember 5 iso4217:DKK xbrli:pure Jakob Hans Johansen Greve Brian Brorsbøl direktør Jonas Petter Sundberg formand Natasha Søvsø Brandt Kent Stevens Larsen Merle Victoria Price Sven Anders Nyberg LedelsespåtegningBestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31.december 2023 for Graph Bidco ApS.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet og koncernregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets ogkoncernens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets ogkoncernens aktiviteter og koncernens pengestrømme for 2023.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningenomhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Graph Bidco ApS KonklusionDet er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens oselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af koncernens selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 ioverensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Graph Bidco ApS for regnskabsåret 1. januar - 3december 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendregnskabspraksis, for såvel koncernen som selskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen(”regnskabet”). Grundlag for konklusionVi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligerekrav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet irevisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af regnskabet”. Vi er uafhængige af koncernen overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjerfor revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesomhar opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse,det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Udtalelse om ledelsesberetningenLedelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.Vores konklusion om regnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form forkonklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.I tilknytning til vores revision af regnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i denforbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regnskabet eller vores videnopnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold tårsregnskabsloven.Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse medkoncernregnskabet og årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vihar ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Ledelsens ansvar for regnskabetLedelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisendebillede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrosom ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset omdenne skyldes besvigelser eller fejl.Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og selskabets evne til atfortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejderegnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt alikvidere koncernen eller selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre de Den uafhængige revisors revisionspåtegning Revisors ansvar for revisionen af regnskabetVores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation,uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Højgrad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres ioverensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende iDanmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå somfølge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at deenkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag afregnskabet.Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og deyderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionelskepsis under revisionen. Herudover:● Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet, uanset om denne skyldesbesvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnårrevisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke atopdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformationforårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser,vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.● Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udformerevisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke enkonklusion om effektiviteten af koncernens og selskabets interne kontrol.● Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om deregnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.● Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsatdrift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhedforbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om koncernens og selskabets evnetil at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i voresrevisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet eller, hvis sådanne oplysningerikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis,der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dogmedføre, at koncernen og selskabet ikke længere kan fortsætte driften.● Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af regnskabet, herundernoteoplysningerne, samt om regnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på ensådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.● Opnår vi tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for de finansielle oplysninger for virksomhederne ellerforretningsaktiviteterne i koncernen til brug for at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet. Vi eransvarlige for at lede, føre tilsyn med og udføre koncernrevisionen. Vi er eneansvarlige for voresrevisionskonklusion.Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssigeplacering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydeligemangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Hellerup PricewaterhouseCoopersStatsautoriseret Revisionspartnerselskab Martin Lunden Mads Blichfeldt Fjord statsautoriseret revisor statsautoriseret revisor mne32209 mne46065 Graph Bidco ApSC/O Apoteka ApS Kildebrøndevej 44A 2670 Greve 2 Greve PricewaterhouseCoopersStatsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup KoncernoversigtSelskab Hjemsted EjerandelGraph Bidco ApS GreveApoteka ApS Greve 100 %Apoteka Logistics ApS Greve 100 %LedelsesberetningUdvikling i åretKoncernens resultatopgørelse for 2023 udviser et underskud på DKK 81.373.627, og koncernens balance pr.31. december 2023 udviser en positiv egenkapital på DKK 258.346.988.Året der gik og opfølgning på sidste års forventede udviklingGoing ConcernKoncernen har i regnskabsperioden realiseret et underskud på DKK 81,4 mio. Egenkapital pr. 31. december2023 udgør DKK 258,3 mio.Koncernen er i en vækstfase hvor der også i 2023 har været investeret kraftigt i både IT-platform,automatiseringsudstyr, produkter og markeder. Investeringen i vækstinitiativer forventes at fortsætte,hvorfor der også for 2024 forventes underskud.Koncernen har i 2023 fået tilsagn om nødvendig likviditet, fra aktionærerne således at drift og afvikling afkoncernens økonomiske forpligtelser i 2024 fortsat kan gennemføres. Koncernen har yderligere fået tilsagn affremmedkapital i 2023 og i 2024 efter balancedagen.På denne baggrund har ledelsen aflagt årsrapporten under forudsætning om fortsat drift.Der henvises i øvrigt til note 1.Særlige risici - driftsrisici og finansielle risiciKoncernen er til stadighed afhængig af af have adgang til kapital. Denne position er fortsat understøttet afmajoritetsaktionæren og yderligere forbedret i regnskabsåret via et udvidet samarbejde med Koncernensbank.Vi har indgået fornødne langtidsaftaler med samarbejdspartnere. Koncernen er via samarbejdspartnereeksponeret overfor tilgængeligheden af lægemidler. Sikkerheden for denne tilgængelighed er særligt høj.Målsætninger og forventninger for det kommende årResultatet i denne periode er som forventet, vi er i en investeringsfase, hvor vi prioriterer vores langsigtedevækst og udvikling frem for kortsigtede økonomiske gevinster.Vi forventer fortsat at befinde os i en investeringsperiode i 2024, hvilket vil resultere i negativt EBITDA førskat i intervallet DKK 40 - 70 millioner. Det er vigtigt at bemærke, at vores investeringer i teknologiskudvikling er afgørende for vores fremtidige succes og vores evne til at levere værdi til vores kunder oginteressenter.VidenressourcerVores udviklingsprojekter vedrører konstant videreudvikling af selskabets digitale medicinplatform,herunder specielt ny funktionalitet til apoteksplatformen, udvikling af nye integrationer hertil, tilpasning tilafgiftsforhold samt udvikling af selskabets kundeportal/-information med henblik på at skabe endnu bedretilgængelighed til apoteksløsningen.I 2023 er der primært udviklet ny funktionalitet til logistik platformen og investeringen iautomatiseringsudstyr samt udvikling af den kommercielle løsning/platform for at understøtte vækstenfastlagt i forretningsplanen. De forskellige udviklingsprojekter forløber overordnet som planlagt og vedanvendelse af de ressourcer, som ledelsen har allokeret til opgaverne samt øvrige direkte omkostningerrelateret til projekterne henholdsvis ledelse heraf. Vi har ingen individer af særlig betydning forvirksomheden.Usikkerhed ved indregning og målingDer er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten.Usædvanlige forholdKoncernens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt resultatet af koncernensaktiviteter og pengestrømme for 2023 er ikke påvirket af usædvanlige forhold.Begivenheder efter balancedagenDer er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen afårsrapporten. -2449000 -448000 Balancesum Balancesum 346642000 339737000 67 72 -0.237 -0.127 0.745 0.795 -0.308 -0.314 Væsentligste aktiviteterKoncernens primære formål er at udvikle en IT-baseret løsning, der understøtter forbedret distribution ogbrug af lægemidler samt at drive handel med varer og logistik. I løbet af regnskabsåret har vi fortsat voreinvestering i den teknologiske platform i overensstemmelse med vores planer. Selvom vi har oplevetenbetydelig stigning i omsætningen, har dette medført et underskud på grund af investeringer. -12241036 -20374455 1088492 -4898828 31978584 10153872 1241500 77439 38104803 12559624 25010 0 -82324423 -43087951 -178018 -4976267 331648 64049 969884 10199 2780292 511915 9524 52488 -84773067 -43535817 782342 -5018556 -3399440 -1102786 78672 0 -81373627 -42433031 703670 -5018556 29094609 27364378 0 0 53675600 68314400 0 0 164783894 183789964 0 0 247554103 279468742 0 0 16238585 77800 350134 0 6818161 20675 0 0 23056746 98475 350134 0 0 0 306453161 306453161 3849431 0 0 0 3849431 0 306453161 306453161 274460280 279567217 306803295 306453161 18014829 21915034 0 0 18014829 21915034 0 0 16049619 12693639 0 0 0 795484 53059915 932984 1850461 2756701 0 788645 5094023 5094023 0 0 926880 1205993 0 0 23920983 22545840 53059915 1721629 30245945 15708770 18474685 2995056 72181757 60169644 71534600 4716685 346642037 339736861 378337895 311169846 34164247 26617692 34164247 26617692 0 0 0 0 224182741 243479227 343674513 280893702 258346988 270096919 377838760 307511394 13359413 16758853 0 0 500000 0 0 0 13859413 16758853 0 0 15617455 0 0 0 14784251 20022267 0 0 4180087 0 0 0 34581793 20022267 0 0 4280583 0 0 0 4312844 0 0 0 27543570 30957251 146906 3581013 0 0 78672 0 3716846 1901571 273557 77439 39853843 32858822 499135 3658452 74435636 52881089 499135 3658452 346642037 339736861 378337895 311169846 26617692 0 243479227 7546555 62077141 0 69623696 0 0 -81373627 0 -62077141 62077141 0 34164247 0 224182741 26617692 0 280893702 7546555 62077141 0 69623696 0 0 703670 0 -62077141 62077141 0 34164247 0 343674513 37723793 2341983 5106743 -3355269 -38543091 -43446317 331648 64049 2780292 511915 -40991735 -43894183 0 -1619071 -40991735 -42275112 5586707 0 23561728 0 3849431 0 0 208592799 -32997866 -208592799 1096920 0 0 23500000 20000000 0 69623696 312529950 88526776 289029950 14537175 38162039 -22453269 1. Going concernKoncernen fik i 2023 tilsagn fra aktionærerne om en ramme for fremtidig tilførsel af likviditet tildriften og videreudvikling af virksomhedens aktiviteter. Der er gennem 2023 og 2024 trukket DKK 7mio. kr. af denne ramme. Ledelsen vurderer, at den resterende ramme er tilstrækkelig til at dækkekoncernens kapitalbehov, indtil koncernen bliver overskudsgivende. På denne baggrund har ledelsenaflagt årsrapporten under forudsætning om fortsat drift. Koncern Moderselskab2023 2022 2023 2022DKKDKKDKKDKK12 måneder4 måneder12 måneder6 måneder2. PersonaleomkostningerLønninger28.908.957 9.154.473 1.153.592 70.405Pensioner1.729.147 563.628 84.500 6.750Andre omkostninger til socialsikring1.340.480 435.771 3.408 28431.978.584 10.153.872 1.241.500 77.439Med henvisning til årsregnskabslovens § 98 B stk. 3 er vederlaget til direktionen ikke oplyst. 1 1 Koncern Moderselskab2023 2022 2023 2022DKKDKKDKKDKK12 måneder4 måneder12 måneder6 måneder3. Af- og nedskrivninger afimmaterielle og materielleanlægsaktiverAfskrivninger af immaterielleanlægsaktiver37.202.718 11.432.669 0 0Afskrivninger af materielleanlægsaktiver589.385 1.126.955 25.010 0Nedskrivninger af immaterielleanlægsaktiver298.628 0 0 0Gevinst og tab ved afhændelse14.072 0 0 038.104.803 12.559.624 25.010 0 Koncern Moderselskab2023 2022 2023 2022DKKDKKDKKDKK12 måneder4 måneder12 måneder6 måneder4. Finansielle indtægterRenteindtægter fra tilknyttedevirksomheder0 0 957.940 0Andre finansielle indtægter37.106 0 3.495 0Valutakursgevinster294.542 64.049 8.449 10.199331.648 64.049 969.884 10.199 Koncern Moderselskab2023 2022 2023 2022DKKDKKDKKDKK12 måneder4 måneder12 måneder6 måneder5. Skat af årets resultatÅrets aktuelle skat0 0 78.672 0Årets udskudte skat-3.399.440 -1.133.147 0 0Regulering af skat vedrørendetidligere år0 30.361 0 0-3.399.440 -1.102.786 78.672 0 703670 -5018556 7. Immaterielle anlægsaktiverKoncernFærdiggjorteudviklings"Erhvervedeprojektervaremærker GoodwillDKK DKK DKKKostpris 1. januar28.700.805 73.194.000 190.060.711Tilgang i årets løb5.586.707 0 0Kostpris 31. december34.287.512 73.194.000 190.060.711ÊNed- og afskrivninger 1. januar1.336.427 4.879.600 6.270.747Årets nedskrivninger298.628 0 0Årets afskrivninger3.557.848 14.638.800 19.006.070Ned- og afskrivninger 31. december5.192.903 19.518.400 25.276.817ÊRegnskabsmæssig værdi 31. december29.094.609 53.675.600 164.783.894ÊAfskrives over 5 - 10 år 5 år 10 årÊUdviklingsprojekter vedrører konstant videreudvikling af selskabets digitale medicinplatform.De forskellige udviklingsprojekter forløber som planlagt og ved anvendelse af de ressourcer, somledelsen har allokeret til opgaverne samt øvrige direkte omkostninger relateret til projekternehenholdsvis ledelse heraf.Ê 8. Materielle anlægsaktiverKoncern ModerselskabAndre anlæg,drifts"Andre anlæg,materiel ogIndretning afdriftsmaterielinventarlejede lokalerog inventarDKK DKK DKKKostpris 1. januar334.026 215.430 0Tilgang i årets løb16.476.482 7.085.245 375.144Afgang i årets løb-218.097 -215.430 0Kostpris 31. december16.592.411 7.085.245 375.144ÊNed- og afskrivninger 1. januar256.225 194.755 0Årets afskrivninger309.596 279.789 25.010Tilbageførte ned- og afskrivninger på afhændedeaktiver-211.995 -207.460 0Ned- og afskrivninger 31. december353.826 267.084 25.010ÊRegnskabsmæssig værdi 31. december16.238.585 6.818.161 350.134Ê Moderselskab2023 2022DKK DKK9. Kapitalandele i dattervirksomhederKostpris 1. januar306.453.161 0Tilgang i årets løb0 306.453.161Kostpris 31. december306.453.161 306.453.161ÊRegnskabsmæssig værdi 31. december306.453.161 306.453.161ÊKapitalandele i dattervirksomheder specificeres således:ÊSelskabs"Navn Hjemstedkapital EjerandelApoteka ApS Greve TDKK 186 100%Apoteka Logistics ApS Greve TDKK 50 100%Ê 10. PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter består af forudbetalte udgifter vedrørende husleje, forsikringspræmier ogabonnementer. Koncern Moderselskab2023 2022 2023 2022DKK DKK DKK DKK11. Hensættelse til udskudt skatHensættelse til udskudt skat 1. januar11.664.830 0 0 0Udskudt skat fra virksomhedskøb0 12.797.977 0 0Årets indregnede beløb iresultatopgørelsen-3.399.440 -1.133.147 0 0Hensættelse til udskudt skat 31.december8.265.390 11.664.830 0 0ÊIndregnet således i balancen:Aktiver5.094.023 5.094.023 0 0Hensatte forpligtelser-13.359.413 -16.758.853 0 08.265.390 11.664.830 0 0Ê Koncern Moderselskab2023 2022 2023 2022DKK DKK DKK DKK12. LangfristedegældsforpligtelserAfdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelserer indregnet under langfristede gældsforpligtelser.ÊGældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden:ÊKreditinstitutterEfter 5 år0 0 0 0Mellem 1 og 5 år15.617.455 0 0 0Langfristet del15.617.455 0 0 0Øvrig kortfristet gæld tilkreditinstitutter4.312.844 0 0 019.930.299 0 0 0ÊAnden gældEfter 5 år1.032.705 1.559.230 0 0Mellem 1 og 5 år13.751.546 18.463.037 0 0Langfristet del14.784.251 20.022.267 0 0Øvrig kortfristet gæld3.716.846 1.901.571 273.557 77.43918.501.097 21.923.838 273.557 77.439ÊKoncern Moderselskab2023 2022 2023 2022DKK DKK DKK DKK12. LangfristedegældsforpligtelserPeriodeafgrænsningsposterEfter 5 år0 0 0 0Mellem 1 og 5 år4.180.087 0 0 0Langfristet del4.180.087 0 0 0Inden for 1 år0 0 0 04.180.087 0 0 0 13. PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter opført som forpligtelser udgøres af periodiseret lejerabat. Koncern2023 2022DKKDKK12 måneder4 måneder14. Pengestrømsopgørelse - reguleringerFinansielle indtægter-331.648 -64.049Finansielle omkostninger2.780.292 511.915Af- og nedskrivninger inklusive tab og gevinst ved salg38.104.803 2.996.903Skat af årets resultat-3.399.440 -1.102.786Andre reguleringer569.786 037.723.793 2.341.983Koncern2023 2022DKKDKK12 måneder4 måneder15. Pengestrømsopgørelse - ændring i driftskapitalÆndring i varebeholdninger3.900.205 1.256.229Ændring i tilgodehavender-1.375.143 -326.001Ændring i andre hensatte forpligtelser4.180.087 0Ændring i leverandører mv.-1.598.406 -4.285.4975.106.743 -3.355.269 Koncern Moderselskab2023 2022 2023 2022DKK DKK DKK DKK16. Eventualposter og øvrigeøkonomiske forpligtelserPant og sikkerhedsstillelseFølgende aktiver er stillet tilsikkerhed for bankforbindelser:Tilgodehavender fra salg ogtjenesteydelser16.049.616 0 0 0Andre anlæg, driftsmateriel oginventar15.888.451 0 0 0Indretning af lejede lokaler6.818.161 0 0 0Færdigvarer og handelsvarer18.014.829 0 0 0Leje- og leasingforpligtelserKoncernen har en huslejeforpligtelse, som udgør DKK 66.965.060 (2022: DKK 2.844.800)Kautions- og garantiforpligtelserModerselskabet har afgivet selvskyldnerkaution for Apoteka Logistics ApS' gæld til kreditinstitutter.Koncern Moderselskab2023 2022 2023 2022DKK DKK DKK DKK16. Eventualposter og øvrigeøkonomiske forpligtelserAndre eventualforpligtelserSelskabet har afgivet støtteerklæring overfor Apoteka ApS og Apoteka Logistics ApS for dækning afdennes likviditetsbehov frem til 31. december 2024 på op imod DKK 62,5 mio. i alt.Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Detsamlede beløb for skyldig selskabsskat i koncernen udgør DKK 0. Koncernens selskaber hæfterendvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuellesenere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre, at koncernens hæftelse udgør etstørre beløb. 17. Nærtstående parterTransaktionerSelskabet har valgt kun at oplyse om transaktioner, der ikke er foretaget på normale markedsvilkåefter årsregnskabslovens § 98 c, stk. 7. 18. Anvendt regnskabspraksisÅrsrapporten for Graph Bidco ApS for 2023 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovebestemmelser for mellemstore virksomheder i regnskabsklasse C.Koncernregnskabet og årsregnskabet for 2023 er aflagt i DKK.Generelt om indregning og målingIndtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringeraf finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes iresultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger,nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn afbeløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen.Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, ogaktivets værdi kan måles pålideligt.Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragåselskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelsersom beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.KonsolideringspraksisKoncernregnskabet omfatter moderselskabet Graph Bidco ApS samt virksomheder, hvori moderselskabetdirekte eller indirekte besidder flertallet af stemmerettighederne, eller hvori moderselskabet gennemaktiebesiddelse eller på anden måde har en bestemmende indflydelse. Virksomheder, hvori koncernenbesidder mellem 20 % og 50 % af stemmerettighederne og udøver betydelig, men ikke bestemmendeindflydelse, betragtes som associerede virksomheder.Ved konsolideringen sammendrages poster af ensartet karakter. Koncerninterne indtægter og omkostninger,aktiebesiddelser, udbytter og mellemværender samt realiserede og urealiserede interne gevinster og tab vedtransaktioner mellem de konsoliderede virksomheder elimineres.Moderselskabets kapitalandele i de konsoliderede dattervirksomheder udlignes med moderselskabets andelaf dattervirksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort på det tidspunkt, hvor koncernforholdetblev etableret.VirksomhedssammenslutningerVirksomhedsovertagelser gennemført den 1. juli 2018 eller senereKøb af dattervirksomheder behandles efter overtagelsesmetoden, hvorefter den overtagne virksomhedsidentificerbare aktiver og forpligtelser måles til dagsværdi på overtagelsestidspunktet. Overtagneeventualforpligtelser indregnes i koncernregnskabet til dagsværdi i det omfang værdien kan måles pålideligt.Overtagelsestidspunktet er det tidspunkt, hvor koncernen opnår kontrol over den overtagne virksomhed.Kostprisen for den købte virksomhed udgør dagsværdien af det aftalte vederlag, herunder vederlag der erbetingede af fremtidige begivenheder. Transaktionsomkostninger, som direkte kan henføres til køb afdattervirksomheder, indregnes i resultatopgørelsen i takt med afholdelsen.Positivt forskelsbeløb mellem kostprisen for den overtagne virksomhed og de identificerede aktiver ogforpligtelser indregnes i balancen under immaterielle anlægsaktiver som goodwill, der afskrives lineært iresultatopgørelsen over den forventede brugstid. Er forskelsbeløbet negativt indregnes dette straks iresultatopgørelsen.Såfremt købesumsallokeringen ikke er endelig kan positive og negative forskelsbeløb fra købtedattervirksomheder, som følge af ændring i indregning og måling af de identificerede nettoaktiver, reguleresop til 12 måneder fra overtagelsestidspunktet. Disse reguleringer afspejler sig samtidig i værdien af goodwilleller negativ goodwill, herunder i allerede foretagne afskrivninger.Indeholder kostprisen betingede vederlag måles disse til dagsværdi på overtagelsestidspunktet. Efterfølgendegenmåles betingede vederlag til dagsværdi. Værdireguleringer indregnes i resultatopgørelsen.Ved trinvise overtagelser genmåles værdien af den hidtidige besiddelse af kapitalandele i den overtagnevirksomhed til dagsværdien på overtagelsestidspunkt. Forskellen mellem den bogførte værdi af den hidtidigekapitalandel og dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen.Omregning af fremmed valutaTransaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstårmellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som enfinansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnesværdireguleringerne direkte på egenkapitalen.Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen,måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet fortilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter ogomkostninger.Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen.ResultatopgørelseNettoomsætningVed salg af varer indregnes nettoomsætning, når fordele og risici vedrørende de solgte varer er overgået tilkøber, nettoomsætningen kan måles pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele ved salget viltilgå koncernen.Serviceydelser indregnes i takt med udførelse af den service, som kontrakten vedrører ved anvendelse afproduktionsmetoden, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte serviceydelse.Metoden anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på serviceydelsen og færdiggørelsesgraden påbalancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele, herunder betalinger, viltilgå koncernen. Som færdiggørelsesgrad anvendes afholdte omkostninger i forhold til de forventede samledeomkostninger på serviceydelsen.Nettoomsætningen måles til det modtagne vederlag og indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatteri forbindelse med salget.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialerOmkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der eranvendt for at opnå koncernens nettoomsætning.Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv.BruttotabBruttotab opgøres med henvisning til årsregnskabslovens § 32 som et sammendrag af nettoomsætning,arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer oghjælpematerialer og andre eksterne omkostninger.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger.Af- og nedskrivningerAf- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver.Andre driftsindtægter/-omkostningerAndre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forholdtil koncernens hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver.Resultat af kapitalandele i dattervirksomhederUdbytte fra dattervirksomheder indtægtsføres i resultatopgørelsen, når de vedtages på generalforsamlingen idattervirksomheden. Dog modregnes udbytte som vedrører indtjening i dattervirksomheden førmodervirksomheden overtog denne i kostprisen for dattervirksomheden.Finansielle posterFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrørerregnskabsåret.Skat af årets resultatSkat af årets resultat består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat og indregnes iresultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del,der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen.Selskabet er sambeskattet med 100% ejede danske dattervirksomheder. Den danske selskabsskat fordelesmellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster.BalanceImmaterielle anlægsaktiverGoodwillGoodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid på 10 år, der er fastlagt på baggrund afledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder.UdviklingsprojekterOmkostninger på udviklingsprojekter omfatter gager, afskrivninger og andre omkostninger, der direkte ogindirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter.Udviklingsprojekter, der er klart definerede og identificerbare, hvor den tekniske udnyttelsesgrad,tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i virksomheden kanpåvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende projektet, indregnes somimmaterielle anlægsaktiver, såfremt der er tilstrækkelig sikkerhed for, at kapitalværdien af den fremtidigeindtjening kan dække produktions-, salgs- og administrationsomkostninger samt selveudviklingsomkostningerne.Udviklingsprojekter, der ikke opfylder kriterierne for indregning i balancen, indregnes som omkostninger iresultatopgørelsen, i takt med at omkostningerne afholdes.Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivningereller genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Et beløb svarende til de indregnedeudviklingsomkostninger reserveres i posten 'Reserve for udviklingsomkostninger' under egenkapitalen.Reserven omfatter udelukkende udviklingsomkostninger, som er indregnet i regnskabsår, der begynder den1. januar 2016 eller senere. Reserven reduceres løbende med af- og nedskrivninger på udviklingsprojekterne.Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives fra tidspunktet for færdiggørelsen lineært over den periode,hvori udviklingsarbejdet forventes at frembringe økonomiske fordele. Afskrivningsperioden udgør 5 - 10 år.Øvrige immaterielle anlægsaktiverMåles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger eller til genindvindingsværdien,såfremt denne er lavere.Patenter afskrives over den resterende patentperiode eller en kortere økonomisk levetid.Afskrivningsperioden udgør 5 år. Softwarelicenser og rettigheder afskrives over aftaleperioden, som udgørhenholdsvis 5 år og 5 år.Materielle anlægsaktiverMaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt,hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.Renteomkostninger på lån optaget direkte til finansiering af opførelsen af materielle anlægsaktiver indregnesi kostprisen i opførelsesperioden.Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært overaktivernes forventede brugstid, der udgør:Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-8 årIndretning af lejede lokaler 3 årRestværdierne for anlægsaktiverne er fastsat til nul.Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt.Nedskrivning af anlægsaktiverDen regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, omder er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning.Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.Kapitalandele i dattervirksomhederKapitalandele i dattervirksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstigergenindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi.Øvrige finansielle anlægsaktiverFinansielle anlægsaktiver omfatter deposita.VarebeholdningerVarebeholdninger måles til kostpris ud fra vejede gennemsnitspriser eller nettorealisationsværdi, hvis denneer lavere.Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes vedsalg i normal drift med fradrag af salgs- og færdiggørelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøresunder hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris.Kostpris for handelsvarer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.TilgodehavenderTilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilketnormalt udgør nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørendehusleje, forsikringspræmier, abonnementer og renter.Hensatte forpligtelserHensatte forpligtelser indregnes, når koncernen som følge af en begivenhed indtruffet senest påbalancedagen har en retslig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at der må afgives økonomiskefordele for at indfri forpligtelsen.Udskudte skatteaktiver og -forpligtelserUdskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellemregnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagteanvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen.Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles tilden værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening ellerved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed.Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil væregældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge afændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen eller i egenkapitalen, når den udskudte skat vedrørerposter, der er indregnet i egenkapitalen.Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelserAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af åretsskattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalteacontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen underfinansielle poster.Finansielle gældsforpligtelserLån, som lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag afafholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således atforskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostningover låneperioden.Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter opført som forpligtelser udgøres af periodiseret lejerabat.PengestrømsopgørelsePengestrømsopgørelsen viser koncernens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- ogfinansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt koncernens likvider ved årets begyndelse og slutning.Pengestrøm fra driftsaktivitetPengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret for ændring i driftskapitalen og ikkekontante resultatposter som af- og nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Driftskapitalen omfatteromsætningsaktiver fratrukket kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider.Pengestrøm fra investeringsaktivitetPengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af immaterielle, materielleog finansielle anlægsaktiver.Pengestrøm fra finansieringsaktivitetPengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling aflangfristede gældsforpligtelser samt ind- og udbetalinger til og fra selskabsdeltagerne.LikviderLikvide midler består af ”Likvide beholdninger” og ”Kassekreditter”.Pengestrømsopgørelsen kan ikke udledes alene af det offentliggjorte regnskabsmateriale.Hoved- og nøgletalForklaring af nøgletalAfkastningsgrad Resultat af ordinær primær drift x 100 / Samlede aktiver ultimoSoliditetsgrad Egenkapital ultimo x 100 / Samlede aktiver ultimoEgenkapitalforrentning Ordinært resultat efter skat x 100 / Gennemsnitlig egenkapital true Årsrapport Revisionspåtegning ParsePort XBRL Converter 2023-01-01 2023-12-31 2022-09-01 2022-12-31 2024-06-24 Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed 43388061 2022-07-12 2024-06-13 529900VSWLQF0O3GA946 33771231 Strandvejen 44 2900 Hellerup Konklusion Grundlag for konklusion 2024-06-13 33771231 33771231 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup