856805282017-07-012018-06-30856805282017-07-012018-06-303856805282017-07-012018-06-304856805282017-07-012018-06-305856805282017-07-012018-06-302856805282017-07-012018-06-30RevPers1856805282017-07-012018-06-30RevPers1856805282017-07-012018-06-30856805282017-07-012018-06-30856805282017-07-012018-06-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember856805282017-07-012018-06-30fsa:RetainedEarningsMember856805282016-07-012017-06-30856805282016-07-012017-06-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember856805282016-07-012017-06-30fsa:RetainedEarningsMember856805282018-06-30856805282017-06-30xbrli:purexbrli:pureiso4217:DKKxbrli:sharesTil kapitalejerne i Pentatrade K/S Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Pentatrade K/S for regnskabsåret 1. juli 2017 - 30. juni 2018, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2018, samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2017 - 30. juni 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2018-10-11KøbenhavnVores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: * Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. * Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. * Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. * Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. * Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. , Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: * Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. * Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. * Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. * Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. * Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. 39463113mne11664Bent Kofoed Direktion Mogens Andersen Direktør Mogens Andersen Bestyrelse Mogens Andersen John Sam Kocher Henrik Kaa Andersen Mogens AndersenJohn Sam KocherHenrik Kaa AndersenKreston CMDirektørBestyrelsesmedlemBestyrelsesmedlemBestyrelsesmedlemRevisionspåtegningtrue817876259061718339958352684311Regnskabsklasse B164500001645000047876254717183Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles efter den indre værdis metode til den forholdsmæssigt ejede andel af virksomhedernes egenkapital med tillæg af eventuel koncerngoodwill, fradrag for koncerninterne avancer og negativ goodwill. Virksomheder med negativ egenkapital måles til 0, idet den til den negative værdi svarende forholdsmæssige andel modregnes i eventuelle tilgodehavender. Beløb herudover indregnes under posten hensatte forpligtelser, såfremt der er en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække underbalancen. Investeringsejendomme Investeringsejendomme omfatter investering i grunde og bygninger med det formål at opnå afkast af den investerede kapital i form af løbende driftsafkast og kapitalgevinst ved videresalg. Investeringsejendomme indregnes på erhvervelsestidspunktet til kostpris med tillæg af omkosninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Renter og øvrige låneomkostninger i opførelsesperioden indregnes i kostprisen. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdien ved at regulere regnskabsmæssig værdi ved op- eller nedregulering over resultatopgørelsen. Ved beregning af dagsværdien anvendes en individuelt fastsat diskonteringsfaktor ved en kapitalisering af det forventede, fremtidige løbende driftsafkast af ejendommen. I det omfang, der er tilgængelige aktuelle markedspriser for sammenlignelige ejendomme, indgår disse som grundlag for vurderingen af ejendommenes dagsværdi. Investeringsejendomme er indregnet til dagsværdi, hvor stigning eller fald i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Der afskrives ikke på ejendommene. Dagsværdien er opgjort som et afkastkrav på 6,0% for ejendommen beliggende Frederikssundsvej. Afkastkravet er afhængig af beliggenhed, vedligeholdelsesstand osv. Afkast omgøres til et normal-år, hvor der tages højde for lejekontraktens løbetid, lejens størrelse, lejers soliditet, forventet tomgang og ejendommens vedligeholdelsesstand. Gælden i ejendommene indregnes til amortiseret kostpris. Ejendommen Valby Langgade er optaget til salgssum fratrukket de forventede omkostninger til advokat, indfrielsesomkostninger på tilknyttet lån m.v. Regnskabsklasse Årsrapporten for Pentatrade K/S for 2017/18 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Virksomheden aflægger årsrapport efter regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Huslejeindtægten indregnes efter faktureringsprincippet, således at alt husleje vedrørende regnskabsåret er medtaget. Direkte omkostninger Direkte omkostninger omfatter de regnskabsposter der direkte vedrører driften af ejendommene. Andre eksterne omkostninger I andre eksterne omkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger og lignende omkostninger. Dagsværdiregulering af investeringsaktiver og -gæld Reguleringer af investeringsaktiver og -gæld målt til dagsværdi indregnes som selvstændig post i resultatopgørelsen. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Balancen Investeringsejendomme Investeringsejendomme omfatter investering i grunde og bygninger med det formål at opnå afkast af den investerede kapital i form af løbende driftsafkast og kapitalgevinst ved videresalg. Investeringsejendomme indregnes på erhvervelsestidspunktet til kostpris med tillæg af omkosninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Renter og øvrige låneomkostninger i opførelsesperioden indregnes i kostprisen. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdien ved at regulere regnskabsmæssig værdi ved op- eller nedregulering over resultatopgørelsen. Ved beregning af dagsværdien anvendes en individuelt fastsat diskonteringsfaktor ved en kapitalisering af det forventede, fremtidige løbende driftsafkast af ejendommen. I det omfang, der er tilgængelige aktuelle markedspriser for sammenlignelige ejendomme, indgår disse som grundlag for vurderingen af ejendommenes dagsværdi. Investeringsejendomme er indregnet til dagsværdi, hvor stigning eller fald i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Der afskrives ikke på ejendommene. Dagsværdien er opgjort som et afkastkrav på 6,0% for ejendommen beliggende Frederikssundsvej. Afkastkravet er afhængig af beliggenhed, vedligeholdelsesstand osv. Afkast omgøres til et normal-år, hvor der tages højde for lejekontraktens løbetid, lejens størrelse, lejers soliditet, forventet tomgang og ejendommens vedligeholdelsesstand. Gælden i ejendommene indregnes til amortiseret kostpris. Ejendommen Valby Langgade er optaget til salgssum fratrukket de forventede omkostninger til advokat, indfrielsesomkostninger på tilknyttet lån m.v. Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles efter den indre værdis metode til den forholdsmæssigt ejede andel af virksomhedernes egenkapital med tillæg af eventuel koncerngoodwill, fradrag for koncerninterne avancer og negativ goodwill. Virksomheder med negativ egenkapital måles til 0, idet den til den negative værdi svarende forholdsmæssige andel modregnes i eventuelle tilgodehavender. Beløb herudover indregnes under posten hensatte forpligtelser, såfremt der er en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække underbalancen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Det svarer i al væsentlighed til nominel værdi, reduceret med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Egenkapital Egenkapitalen omfatter virksomhedskapitalen og en række øvrige egenkapitalposter, der kan være lovbestemte eller fastsat i vedtægterne. Hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser omfatter eliminering af egne kapitalandele for ureliseret koncernintern fortjeneste. Elimineringen skal sikre at værdien af ejendommene m.v. ikke indregnes to gange i forbindelse med egne andele. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende år måles lånene til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til restgælden, beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånetidspunktet, reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Anden gæld Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. 10. Virksomhedskapital Saldo primo 16.450.000 16.450.000 Saldo ultimo 16.450.000 16.450.000 Selskabskapitalen har været uændret de seneste 5 år. Selskabets egenkapital er fordelt på 1.645 anparter á kr. 50.000, hvoraf kr. 10.000 er hver anpart er indbetalt. 11. Overført resultat Saldo primo 34.514.090 40.505.896 Årets tilgang -28.381.811 -6.840.391 Regulering vedrørende Pentatrade Invest ApS 3.810.852 848.585 Saldo ultimo 9.943.131 34.514.090 , 12. Udlodning for regnskabsåret Saldo primo 9.870.000 0 Forslag til udlodning 41.125.000 9.870.000 Udlodning i året -9.870.000 0 Saldo ultimo 41.125.000 9.870.000 7. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris primo 7.678.000 7.678.000 Kostpris ultimo 7.678.000 7.678.000 Hensat forpligtelse 4.000.787 659.755 Hensat forpligtelse 4.000.787 659.755 Dagsværdireguleringer primo -8.337.755 -9.186.340 Årets reguleringer -3.341.032 848.585 Dagsværdireguleringer ultimo -11.678.787 -8.337.755 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 0 , 8. Oplysninger om kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Tilknyttede virksomheder Navn Hjemsted Ejerandel i % Pentatrade Invest ApS København 100,00 13. Langfristede gældsforpligtelser Forfald Forfald Forfald efter 1 år indenfor 1 år efter 5 år Gæld til kreditinstitutter 17.210.480 986.763 13.556.657 17.210.480 986.763 13.556.657 16. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Til sikkerhed for prioritetsgæld t.kr. 18.197 er der tinglyst realkreditpant i ejendomme bogført til t.kr. 83.300. 4. Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder 1.078 5.056 Renter pengeinstitut 3.896 0 Prioritetsrenter Sdr. Fasanvej 0 94.851 Prioritetsrenter Valby Langgade 287.924 301.687 Prioritetsrenter Frederikssundsvej 266.145 278.866 Kurstab m.v. indfrielse af lån 0 251.671 559.043 932.131 5. Investeringsejendomme Kostpris primo 23.438.000 35.566.527 Afgang i årets løb 0 -12.128.527 Kostpris ultimo 23.438.000 23.438.000 Dagsværdireguleringer primo 53.562.000 80.933.473 Tilbageførsel af dagsværdireguleringer på afhændede aktiver 8.900.000 -27.371.473 Dagsværdireguleringer ultimo 62.462.000 53.562.000 Regnskabsmæssig værdi ultimo 85.900.000 77.000.000 6083409067518131890000004391199396174077000000859000008178762590617183202937801909826518332556172936571817255617210480160000831777700000085900000 9. Andre tilgodehavender Tilgodehavende hos ejerforeninger 479.331 476.739 Varme og vandregnskab 0 50.093 A'contovarme 0 78.240 479.331 605.072 , 3. Andre eksterne omkostninger Revisorhonorar 48.300 47.600 Skatteredegørelse 20.000 19.500 Rådgivning, regnskabs- og skattemæssig assistance 20.000 19.500 Administrationshonorar 254.010 263.863 Generalforsamling, trykning og udsendelser 33.545 23.148 Bestyrelseshonorar 180.000 180.000 Vurderingsrapport 0 20.000 Advokathonorar, retssager m.v. 127.067 474.759 Refunderede advokatomkostninger -173.614 0 Retsafgifter og -omkostninger m.v. 0 26.250 Diverse 10.646 1.530 519.954 1.076.150 , 2. Lejeindtægter og direkte omkostninger, specifikation Sdr. Fasanvej Super Best supermarked 0 412.942 Indtægter vedr. varmeregnskab 0 174.834 Fællesudgifter inkl. varme tab, regulering tidligere år -104.998 -541.648 Ejendomsskatter 0 -310.854 -104.998 -264.726 Valby Langgade Coop Danmark 3.274.633 3.435.232 Indtægter vedr. varmeregnskab 79.091 79.037 Fællesudgifter inkl. varme tab -310.397 -187.850 Ejendomsskatter -426.109 -426.004 2.617.218 2.900.415 Frederikssundsvej Dansk Supermarked 2.892.439 3.016.061 Indtægter vedr. varmeregnskab 324.739 326.621 Fællesudgifter inkl. varme tab -533.065 -655.372 Ejendomsskatter -285.180 -285.109 2.398.933 2.402.201 4.911.153 5.037.890 , 1. Lejeindtægter og direkte omkostninger Sdr. Fasanvej 0 587.776 Valby Langgade 3.353.724 3.514.269 Frederikssundsvej 3.217.178 3.342.682 6.570.902 7.444.727 Direkte omkostninger, Sdr. Fasanvej -104.998 -852.502 Direkte omkostninger, Valby Langgade -736.506 -613.854 Direkte omkostninger, Frederikssundsvej -818.245 -940.481 -1.659.749 -2.406.837 4.911.153 5.037.890 , 17. Værdi pr. anpart Virksomhedskapital 16.450.000 16.450.000 Overført resultat 9.943.131 34.514.090 Udlodning i regnskabsåret 41.125.000 9.870.000 Egenkapital, jf. årsrapport 67.518.131 60.834.090 Værdi pr. anpart (622,3 cirkulerende anparter (sidste år 631,3)) 108.498 96.363 108.498 96.363 , 6. Investeringsejendomme, specifikation Valby Langgade 48, solgt pr. 1. oktober 2018 (sidste år 5,75%) 50.000.000 43.700.000 Frederikssundsvej 346-348, anvendt afkastsats 6,0% (s.å. 6,0%) 35.900.000 33.300.000 85.900.000 77.000.000 , 15. Anden gæld Skyldig moms og afgifter 266.792 339.250 Skyldige omkostninger 0 20.000 Afsat revisor 88.300 86.600 Varmeregnskab 84.119 0 Skyldig a-skat og am-bidrag 42.804 43.455 482.015 489.305 , 14. Prioritetsgæld, specifikation BRF kredit, 1,5% obligationslån, restløbetid 17,75 år 9.456.274 9.948.601 BRF kredit, 1,5% obligationslån, restløbetid 17,75 år 8.740.969 9.196.054 Heraf kortfristet del -986.763 -972.099 17.210.480 18.172.556 559043932131110330489305482015127431893029609283818116840391-41125000-9870000127431893029609132911993961740770000008590000098700004112500065975540007876597554000787345140909943131true552507747019612241804608972099986763444570258360791790203287218671815535411304, København KAdelgade 152018-10-111977-08-182018-11-29chp@advokatcarlh.dk33 33 83 438568052839463113ÅrsrapportCarl H. PetersenPentatrade K/SKreston CM, Statsautoriseret Revisionsinteressentskab2016-07-012017-06-302018-06-302017-07-0133 33 83 93Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets 41. regnskabsår udviser et driftsresultat på kr. 3.843.189 mod 3.029.609. Hertil kommer opskrivning af ejerlejlighed nr. 1 på Valby Langgade  med 6,3 mio kr. Opreguleringen skyldes, at ejerlejligheden efter regnskabsårets slut er solgt  for 51 mio kr. I regnskabet er den optaget til 50.0 mio kr, idet der er taget hensyn til omkostninger m.m ved salget. Ejerlejligheden på Frederikssundsvej er opskrevet med 2,6 mio kr, hvilket svarer til en afkastprocent på 6,0, der er uændret i forhold til sidste år. Årets resultat udgør således kr. 12.743.189. Bestyrelsens arbejde med at sælge de to sidste ejerlejligheder har medført, at ejerlejligheden på Valby Langgade er solgt pr 1. oktober 2018 for 51 mio kr. Der arbejdes forsat på salg af ejerlejligheden på Frederikssundvej og det er bestyrelsens håb, at dette lykkes i indeværende regnskabsår. Som følge at salget af lejligheden på Valby Langgade foreslår bestyrelsen en udlodning på kr. 41.125.000 svarende til kr. 25.000 pr anpart. Herudover modtager kommanditselskabet et udbytte fra Pentatrade Invest APS på kr. 35.000 pr anpart, som videregives til kommanditisterne. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at eje og udleje erhvervslejligheder. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at eje og udleje erhvervslejligheder. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets 41. regnskabsår udviser et driftsresultat på kr. 3.843.189 mod 3.029.609. Hertil kommer opskrivning af ejerlejlighed nr. 1 på Valby Langgade  med 6,3 mio kr. Opreguleringen skyldes, at ejerlejligheden efter regnskabsårets slut er solgt  for 51 mio kr. I regnskabet er den optaget til 50.0 mio kr, idet der er taget hensyn til omkostninger m.m ved salget. Ejerlejligheden på Frederikssundsvej er opskrevet med 2,6 mio kr, hvilket svarer til en afkastprocent på 6,0, der er uændret i forhold til sidste år. Årets resultat udgør således kr. 12.743.189. Bestyrelsens arbejde med at sælge de to sidste ejerlejligheder har medført, at ejerlejligheden på Valby Langgade er solgt pr 1. oktober 2018 for 51 mio kr. Der arbejdes forsat på salg af ejerlejligheden på Frederikssundvej og det er bestyrelsens håb, at dette lykkes i indeværende regnskabsår. Som følge at salget af lejligheden på Valby Langgade foreslår bestyrelsen en udlodning på kr. 41.125.000 svarende til kr. 25.000 pr anpart. Herudover modtager kommanditselskabet et udbytte fra Pentatrade Invest APS på kr. 35.000 pr anpart, som videregives til kommanditisterne. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Ejerlejligheden på Valby Langgade er solgt pr. 1. oktober 2018. Salget blev godkendt  med mere end 2/3 af de cirkulerende anparter på selskabets ekstraordinære generalforsamling den 27 september 2018. Der er ikke indtruffet andre begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling efter regnskabets afslutning.  Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2017 - 30. juni 2018. 2018-10-11 Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2017 - 30. juni 2018 for Pentatrade K/S. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. KøbenhavnÅrsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2017 - 30. juni 2018 for Pentatrade K/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2017 - 30. juni 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 11. oktober 2018 Direktion Mogens Andersen Direktør Bestyrelse Mogens Andersen John Sam Kocher Henrik Kaa Andersen