BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport2013-12-09Carl Erik JørgensenDoneco ApSVandmanden 16 b9200 Aalborg SVwww.bogført.dk344706852012-03-30Aalborg SV2012-03-302013-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 519000 AalborgSparekassen HimmerlandHobrovej 919530 StøvringBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 30. marts 2012 - 30. juni 2013 for Doneco ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 30. marts 2012 - 30. juni 2013.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Aalborg2013-12-09Casper BachCarl Erik JørgensenFormandThor JespersenMartin Skov KristensenTil kapitalejerne i Doneco ApSVi har revideret årsregnskabet for Doneco ApS for regnskabsåret 30. marts 2012 - 30. juni 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 30. marts 2012 - 30. juni 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henvise til omtale i årsregnskabets noter for "Usikkerhed ved going concern" og "Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling" samt ledelsesberetningens afsnit vedrørende "Usikkerhed ved indregning og måling", "Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold", "Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning" samt "Forventninger til fremtiden", hvori ledelsen redegør for væsentlig usikkerhed ved indregning og måling af selskabets udviklingsaktiviteter, forudsætning for indregning af skattetilgodehavende/udskudt skat samt redegør for forudsætninger for sikring af, at finansieringen af driften for det kommende år er garanteret. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Aalborg2013-12-09BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabChristian Brasholt LarsenStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B-389892-764031-29558-1183481268-113453-1296666315214-981452-9814522648376026483760231250231250267150102250028716066207503603507290760327201800001056277800003727778800001180000800001500000-98145203485488000034686103468610217782905110240268885309283402265150241670343516030323690372777880000-443716-56430-35344-228541-764031Selskabet har i årets løb aktiveret lønomkostninger til en værdi af 2.355.678 kr. De samlede personaleomkostninger for regnskabsåret udgør således 3.119.709 kr.268268-113453-113453662075-346861315214264837626483762648376231252312523125800000011000001500000-9814521180000150000-9814520217782900051102400Selskabet har indgået en lejekontrakt med en uopsigelighedsperiode frem til 1. juni 2014. Forpligtelsen vedrørende leje i uopsigelighedsperioden udgør 85 tkr. Selskabet har indgået låneaftaler til en værdi af 2.568 tkr. pr. 30. juni 2013 med aftale om udbetaling til kurs 200 for den del af lånet, der først afvikles efter den 31. juli 2015. Der påhviler således selskabet en eventualforpligtelse pr. 30. juni 2013 på 2.568 tkr., svarende til forskellen på kurs 100 og 200.Ledelsen forventer at kunne færdiggøre udviklingsprojekterne og at selskabets fremtidige drift vil være overskudsgivende, hvorved anpartskapitalen forventes reetableret ved fremtidig indtjening. Grundet selskabets særlige aktivitet som udviklingsvirksomhed, knytter der sig en naturlig usikkerhed herpå og i tilknytning hertil til målingen af selskabets udviklingsaktiver. Ledelsen vurderer på nuværende tidspunkt, at de positive forventninger til fremtiden kan realiseres, og årsrapporten er derfor aflagt med fortsat drift for øje. Medio 2012 indtrådte NOVI Innovation A/S som kapitalejere. Indtrædelsen har givet Doneco ApS det økonomiske grundlag til at færdiggøre udviklingen af "bogført". Udviklingen af "bogført" er færdiggjort i august måned 2013. NOVI Innovation A/S har efter regnskabsårets afslutning givet tilsagn om yderligere kapitalindskud. Investeringen medfører, at Doneco ApS har sikret likviditeten til at gennemføre de ønskede salgs- og udviklingsaktiviteter. Tillige er der indhentet accept fra pengeinstitut, om mellemfinansiering af negativ skat i henhold til Skattekreditordningen fra SKAT. Kapitalindskuddet i kombination med mellemfinansiering af skattetilgodehavende har derved sikret den fremtidige drift, herunder en sikring af at selskabet for kommende regnskabsår kan gennemføre de planlagte salgs- og udviklingsaktiviteter, der skal sikre en positiv drift, og dermed en reetablering af selskabets egenkapital. Grundet selskabets særlige aktivitet som udviklingsvirksomhed, knytter der sig en naturlig usikkerhed herpå og i tilknytning hertil til målingen af selskabets udviklingsaktiver. Selskabet har fra stiftelsen og frem til årsafslutningen arbejdet med udviklingen af et stykke software, benævnt "bogført". "bogført" er designet til at forbedre og effektivisere bogføringsprocessen. Udviklingsprocessen har været kompleks, hvor nyeste teknologi er anvendt. "bogført" er efter statusdag færdigudviklet og salgsproces er igangsat. Det vurderes på nuværende tidspunkt, at de positive forventninger til fremtiden kan realiseres, hvorfor udviklingsomkostninger er indregnet i henhold til anvendt regnskabspraksis. Under forudsætninger for fortsat drift, har selskabet indregnet tilgodehavende skat med 662 tkr., der kan henføres til skatteværdi af udviklingsomkostninger, hvor der efter statusdag vil ske anmodning om udbetaling af negativ skat i henhold til Skattekreditordningen fra SKAT. Tillige er årets skatteværdi af årets underskud indregnet i den udskudte skat.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Selskabets væsentligste aktiviteter er at udvikle og sælge software, der giver brugeren en øget effektivitet. Grundet selskabets særlige aktivitet som udviklingsvirksomhed, knytter der sig en naturlig usikkerhed herpå og i tilknytning hertil til målingen af selskabets udviklingsaktiver. Selskabet har fra stiftelsen og frem til årsafslutningen arbejdet med udviklingen af et stykke software, benævnt "bogført". "bogført" er designet til at forbedre og effektivisere bogføringsprocessen. Udviklingsprocessen har været kompleks, hvor nyeste teknologi er anvendt. "bogført" er efter statusdag færdigudviklet og salgsproces er igangsat. Det vurderes på nuværende tidspunkt, at de positive forventninger til fremtiden kan realiseres, hvorfor udviklingsomkostninger er indregnet i henhold til anvendt regnskabspraksis. Under forudsætninger for fortsat drift, har selskabet indregnet tilgodehavende skat med 662 tkr., der kan henføres til skatteværdi af udviklingsomkostninger, hvor der efter statusdag vil ske anmodning om udbetaling af negativ skat i henhold til Skattekreditordningen fra SKAT. Tillige er årets skatteværdi af årets underskud indregnet i den udskudte skat. Selskabet har efter statusdag afsluttet første etape af "bogført" og påbegyndt sine salgsaktiviteter. Der er indgået aftaler med en række samhandelspartnere, målrettet til såvel enduser som revisionsmarkedet, hvor lanceringen primært vil ske primo 2014 med afsæt i en række markedsføringsmæssige tiltag. Det er ledelsens vurdering, at selskabet med de indgåede aftaler og de etablerede tiltag, er repræsenteret på de ønskede markeder, hvor ledelsen på nuværende tidspunkt vurderer, at de positive forventninger til fremtiden kan realiseres, og årsrapporten er derfor aflagt med fortsat drift for øje. Medio 2012 indtrådte NOVI Innovation A/S som kapitalejere. Indtrædelsen har givet Doneco ApS det økonomiske grundlag til at færdiggøre udviklingen af "bogført". NOVI Innovation A/S har efter regnskabsårets afslutning givet tilsagn om yderligere kapitalindskud. Investeringen medfører, at Doneco ApS har sikret likviditeten til at gennemføre de ønskede salgs- og udviklingsaktiviteter. Tillige er der indhentet accept fra pengeinstitut, om mellemfinansiering af negativ skat i henhold til Skattekreditordningen fra SKAT. Kapitalindskuddet i kombination med mellemfinansiering af skattetilgodehavende har derved sikret den fremtidige drift, herunder en sikring af at selskabet for kommende regnskabsår kan gennemføre de planlagte salgs- og udviklingsaktiviteter, der skal sikre en positiv drift, og dermed en reetablering af selskabets egenkapital. Selskabet har i regnskabsåret udviklet bogføringsprogrammet "bogført". Programmet anvender kunstig intelligens til at læse og forstå bilag, hvorved programmet automatisk assisterer brugeren i indtastningen og konteringen af bilaget. Bogføring ændres med "bogført" fra en indtastningsopgave til en lettere og hurtigere kontrolopgave. Selskabet forventer et negativt resultat for regnskabsperioden 2013/14, der vil være præget af færdigudvikling af program kombineret med opstart af salg. Selskabet vil for 2013/2014 videreudvikle sit program, herunder integration til andre ERP systemer, hvorved "bogført"´s potentielle markedsandel vil blive forøget. For 2014/2015 forventer selskabet at generere positivt resultat. Årsrapporten for Doneco ApS for 2012/13 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter følgende regnskabspraksis. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Nettoomsætningen består af licensafgift samt løbende transaktionsafgift for processing af bilag. Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet har indregnet skatteværdien af underskud fra udviklingsarbejde i forbindelse med udfærdigelsen af det aktiverede udviklingsprojekt. Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter, og som opfylder kriterierne for indregning. Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 5 år og overstiger ikke 20 år. Immaterielle anlægsaktiver nedskrives generelt til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Under periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver indgår modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 2013 kr. Anpartskapital 30. marts 2012 80.000 Kapitalforhøjelse 29. juni 2012 920.000 Kapitalforhøjelse 14. marts 2013 90.000 Kapitalforhøjelse 16. maj 2013 90.000 Anpartskapital 30. juni 2013 1.180.000 Selskabet har til sikkerhed for gæld til investorer på 2.568 tkr. pr. 30. juni 2013, givet pant i samtlige rettigheder der knytter sig til det aktiverede udviklingsprojekt, hvis værdi udgør 2.648 tkr. pr. 30. juni 2013. 344706852012-03-302013-06-30344706852013-06-30344706852012-06-30344706852012-03-302013-06-30g:RetainedEarningsMember344706852012-03-302013-06-30g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember344706852013-06-30g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember344706852012-03-302013-06-30g:OtherReceivablesMember344706852013-06-30g:OtherReceivablesMember344706852012-03-30g:ContributedCapitalMember344706852012-03-302013-06-30g:ContributedCapitalMember344706852013-06-30g:ContributedCapitalMember344706852012-03-30g:SharePremiumMember344706852012-03-302013-06-30g:SharePremiumMember344706852013-06-30g:SharePremiumMember344706852012-03-30g:RetainedEarningsMember344706852012-03-302013-06-30g:RetainedEarningsMember344706852013-06-30g:RetainedEarningsMember344706852012-03-30g:LongtermPayablesToAssociatesMember344706852013-06-30g:LongtermPayablesToAssociatesMember344706852012-03-30g:OtherLongtermPayablesMember344706852013-06-30g:OtherLongtermPayablesMember344706852012-03-302013-06-301344706852012-03-302013-06-301344706852012-03-302013-06-302344706852012-03-302013-06-303344706852012-03-302013-06-301iso4217:DKK