BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabLangelandsvej 6DK-5500 Middelfart20222670Årsrapport2022-04-25Michael ThistedXP AARHUS ApSc/o XP Aarhus ApS, Alstrup Allé 18361 HasselagerErklæring om udvidet gennemgang298367012006-08-17Aarhus2021-01-012021-12-312020-01-012020-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabLangelandsvej65500MiddelfartVestjysk BankÅboulevarden678000Aarhus CHasselager2022-04-25Michael Anders ThistedKonklusionGrundlag for konklusionMiddelfart2022-04-25BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Claus UrhøjTom O PettersonErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisorRegistreret revisormne27873mne334629501741413848120458113362214361614219718060163017163408-4792320321010760195731147464717088732588845043114875912584411487591258443670252878136702528781207697022918230100000207697023918232443995242060403250000325000155184217017109377710910728199141556278069214728015316815352291817541317949714025807158721596572510000010000026047951456036270479515560361560600153000017088841676093189763818757192617801925310236082219130592745042273359644539264409689715872159657251000001456036114875910000026047952211614671291284624813547368663139012045811336221127852131249-17577571961-4792320321030600300007700165731107601957311925310133357450433258884504312181256236118210150207293031160043616135047367025229182310000021485310000020769700207697000Regnskabsklasse BfalsetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for XP AARHUS ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i XP AARHUS ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for XP AARHUS ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabet væsentligste aktiviteter er salg og service af printer og kopimaskiner. Selskabet er Xerox partner og tilbyder kontrakter på printerydelser herunder service for Xerox. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. januar 2021 - 31. december 2021 udviser et overskud efter skat på kr. 1.148.759, og selskabets balance pr. 31. december 2021 udviser en egenkapital på kr. 2.704.795. Ledelsen anser årets resultat for at være tilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2021 100.000 1.456.036 1.556.036 Forslag til resultatdisponering 1.148.759 1.148.759 Egenkapital 31. december 2021 100.000 2.604.795 2.704.795 Særlige poster 1 Selskabet har i forbindelse med Covid-19 modtaget kompensation for omkostninger til løn og faste omkostninger på 344 tkr. for perioderne 20. marts 2020 - 8. juni 2020 og 9. juni 2020 - 8. juli 2020, hvoraf der er indtægtsført 344 tkr. under andre driftsindtægter. 2021 2020 kr. kr. Personaleomkostninger 2 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 2 2 Løn og gager 1.161.467 1.291.284 Andre omkostninger til social sikring 6.248 13.547 Andre personaleomkostninger 36.866 31.390 1.204.581 1.336.221 Andre finansielle indtægter 3 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 127.852 131.249 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt -175.775 71.961 -47.923 203.210 Andre finansielle omkostninger 4 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 30.600 30.000 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 77.001 65.731 107.601 95.731 Skat af årets resultat 5 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 192.531 0 Regulering af udskudt skat 133.357 45.043 325.888 45.043 Materielle anlægsaktiver 6 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2021 121.812 Tilgang 562.361 Afgang -182.101 Kostpris 31. december 2021 502.072 Af- og nedskrivninger 1. januar 2021 93.031 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -1.600 Årets afskrivninger 43.616 Af- og nedskrivninger 31. december 2021 135.047 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 367.025 Finansielle anlægsaktiver 7 Tilgodehavender i tilknyttede virksomheder Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2021 2.291.823 100.000 Afgang -214.853 -100.000 Kostpris 31. december 2021 2.076.970 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 2.076.970 0 2021 2020 kr. kr. Tilgodehavender med forfald senere end et år 8 Udskudt skatteaktiv 0 141.556 0 141.556 Langfristede gældsforpligtelser 9 31/12 2021 Afdrag Restgæld 31/12 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til tilknyttede virksomheder 1.560.600 0 0 1.530.000 535.400 535.400.01 Feriepengeindefrysning 148.284 0 0 146.093 535.900 535.900.01 1.708.884 0 0 1.676.093 Eventualforpligtelser Selskabet er part i en verserende retssag mod en tidligere kunde, men sagen forventes ikke at medføre omkostninger for selskabet, hvorfor der ikke er indregnet et tab i regnskabet. Det er uvist, hvornår sagen afsluttes. Skulle sagen mod forventning tabes, vil der være en risiko på et erstatningskrav inkl. sagsomkostninger på forventeligt 100-300 tkr. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Thisted Company Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 Ingen. Årsrapporten for XP AARHUS ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B false true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver.. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta, samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Pantebrevsbeholdning omfatter pantebreve, der forventes beholdt til udløb og måles til amortiseret kostpris. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 298367012021-12-31298367012020-12-31298367012021-01-012021-12-31298367012020-01-012020-12-31298367012021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember298367012020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember298367012021-01-01g:ContributedCapitalMember298367012021-12-31g:ContributedCapitalMember298367012021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember298367012021-01-01g:RetainedEarningsMember298367012021-12-31g:RetainedEarningsMember298367012021-01-012021-12-311298367012021-01-012021-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember298367012021-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember298367012021-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember298367012021-01-012021-12-31g:OtherReceivablesMember298367012021-01-01g:OtherReceivablesMember298367012021-12-31g:OtherReceivablesMember298367012021-01-012021-12-31g:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember298367012021-01-01g:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember298367012021-12-31g:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember298367012021-01-012021-12-311298367012021-01-012021-12-312xbrli:pureiso4217:DKK