Årsrapport34209936Grant Thornton, Godkendt RevisionspartnerselskabTronholmen, 38960, Randers SØ2022-06-132023-06-302023-07-012024-06-3043330594Fauber Holding ApSStenagervej48963AuningGrant Thornton, Godkendt Revisionspartnerselskab34209936Thomas Hedegaardstatsautoriseret revisormne34336Tronholmen38960Randers SØDanmark+45 86 41 21 00info@dk.gt.com2024-12-20Anders Fausø BertelsenRegnskabsklasse BAndre erklæringer uden sikkerhedCaseWare fra Revisorgruppen DanmarkanpartshaverenRanders2024-12-19Auning2024-12-19-4375-14750-4375-14750-360232695100313-41401-12068-41401-12068-41401-12068036023036023036023123012301233602304000040000-53469-12068-1346927932091500050008592300013592809113592809112336023Liblé ApSRanders5040000400004000040000-120680-41401-12068-53469-12068Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024 for Fauber Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2023/24 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Anders Fausø BertelsenVi har opstillet årsregnskabet for Fauber Holding ApS for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabet formål er at eje kapitalandele i selskaber og dermed beslægtet virksomhed efter ledelsens skøn. Væsentlige ændringer i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Der har ikke været væsentlige ændringer i aktiviteter og økonomiske forhold. Årets bruttotab udgør -4 t.kr. mod -15 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -41 t.kr. mod -12 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Ledelsen forventer at kunne opretholde og udbygge selskabets likviditetsberedskab via indtjening i kapitalinteresser. Det er ledelsens opfattelse, at dette kan danne grundlag for den fortsatte drift og regnskabet er på det grundlag aflagt i overensstemmelse her med. Selskabet har tabt over halvdelen af kapitalen. Ledelsen har i overensstemmelse med selskabsloven vedtaget en plan for retablering af kapitalen. 1. Usikkerhed om going concern Ledelsen forventer at kunne opretholde og udbygge selskabets likviditetsberedskab via indtjening i kapitalinteresser. Det er ledelsens opfattelse, at dette kan danne grundlag for den fortsatte drift og regnskabet er på det grundlag aflagt i overensstemmelse her med. Selskabet har tabt over halvdelen af kapitalen. Ledelsen har i overensstemmelse med selskabsloven vedtaget en plan for retablering af kapitalen. 3. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ikke stillet sikkerheder eller pantsætninger af nogen art. Årsrapporten for Fauber Holding ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttotab Bruttotab indeholder eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Indtægter af kapitalinteresse I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af kapitalinteressens resultat efter skat efter eliminering af forholdsmæssig andel af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på goodwill og tillæg af negativ goodwill. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver samt kapitalandel i kapitalinteresse vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Kapitalinteresse Kapitalinteresse indregnes og måles efter den indre værdis metode. Indre værdis metode anvendes som en konsolideringsmetode. I balancen indregnes kapitalinteresse til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter ejervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. For væsentlige aktiver og forpligtelser, der er indregnet i kapitalinteresse, men ikke findes i ejervirksomheden, er følgende regnskabspraksis anvendt: Nettoopskrivning af kapitalinteresse overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i kapitalinteresse. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 433305942023-07-012024-06-30433305942022-06-132023-06-30433305942023-06-30433305942024-06-30433305942023-07-012024-06-301433305942023-07-012024-06-301433305942023-07-01e:ContributedCapitalMember433305942024-06-30e:ContributedCapitalMember433305942023-07-01e:RetainedEarningsMember433305942023-07-012024-06-30e:RetainedEarningsMember433305942024-06-30e:RetainedEarningsMember433305942022-06-13e:ContributedCapitalMember433305942023-06-30e:ContributedCapitalMember433305942022-06-13e:RetainedEarningsMember433305942022-06-132023-06-30e:RetainedEarningsMember433305942023-06-30e:RetainedEarningsMember433305942023-07-012024-06-30e:OtherRelatedEntitiesMember1433305942024-06-30e:OtherRelatedEntitiesMember1iso4217:DKKxbrli:pure