Årsrapport32285201Martinsen, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabVoldbjergvej, 16, 2. sal8240, Risskov2020-11-182021-09-302021-10-012022-09-3041863110CSSAM Holding ApSStore Strandstræde18B 3.1255København K2020-11-18København KMartinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab32285201Søren Anthon Thorup Pedersenstatsautoriseret revisormne10154Voldbjergvej16, 2. sal8240RisskovDanmark87 43 96 002022-12-15Christian SneistrupRegnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgangCaseWare fra Revisorgruppen DanmarkanpartshaverenRisskov2022-12-15København K2022-12-15Grundlag for konklusionKonklusion-7718-9254-7718-92541061677512384325366105363450276410536345027645000000311677512384241957-96201024061712384102406171238410240617123843183370318337013423987123840400004000082406151238439233815038012563997027640411404114050685999500085999550685999962013423987123843253663253662000000020000020000020000051238401061677512384-7500000824061512384102406171238440000004000040000400000160000016000051238403116775123848240615123841503800241958-9620500000050000000160000392338150380Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2021/22 for CSSAM Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Christian SneistrupDirektørVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for CSSAM Holding ApS for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet har i lighed med tidligere år bestået af at eje kapitalandele i andre selskaber, investering i værdipapirer samt dermed beslægtet virksomhed efter direktionens skøn. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets ordinære resultat efter skat udgør 1.053.634 kr. mod 502.764 kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. 3. Eventualposter Eventualaktiver Selskabet har et ikke indregnet skatteaktiv på 4 t.kr. Eventualforpligtelser Kautionsforpligtelser: Selskabet har kautioneret for Lift Clinic Aarhus A/S' bankmellemværende med Nykredit. Lift Clinic Aarhus A/S' bankgæld udgør pr. 30. september 2022 i alt 0 t.kr. Årsrapporten for CSSAM Holding ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttotab Bruttotab indeholder andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Indtægter af kapitalinteresse I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af kapitalinteressens resultat efter skat efter eliminering af forholdsmæssig andel af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på goodwill og tillæg af negativ goodwill. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Kapitalinteresse Kapitalinteresse indregnes og måles efter den indre værdis metode. Indre værdis metode anvendes som en målemetode. I balancen indregnes kapitalinteresse til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter ejervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Kapitalinteresse med regnskabsmæssig negativ indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives, i det omfang tilgodehavendet er uerholdeligt. I det omfang ejervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalinteresse overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i kapitalinteresse. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af kapitalandel i kapitalinteresse vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdien er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdi fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når betingelsen for nedskrivningen ikke længere består. Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitut. Egenkapital Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode omfatter nettoopskrivning af kapitalandele i kapitalinteresse i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 418631102021-10-012022-09-30418631102020-11-182021-09-30418631102021-09-30418631102022-09-30418631102021-10-012022-09-301418631102021-10-012022-09-301418631102021-10-012022-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember418631102021-10-012022-09-30e:RetainedEarningsMember418631102020-11-182021-09-30e:RetainedEarningsMember418631102021-10-01e:ContributedCapitalMember418631102021-10-012022-09-30e:ContributedCapitalMember418631102022-09-30e:ContributedCapitalMember418631102021-10-012022-09-30e:SharePremiumMember418631102021-10-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember418631102022-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember418631102021-10-012022-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember418631102021-10-01e:RetainedEarningsMember418631102021-10-012022-09-30e:RetainedEarningsMember418631102022-09-30e:RetainedEarningsMember418631102021-10-012022-09-30e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInLiabilitiesMember418631102020-11-182021-09-30e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInLiabilitiesMember418631102020-11-182021-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember418631102020-11-18e:ContributedCapitalMember418631102020-11-182021-09-30e:ContributedCapitalMember418631102021-09-30e:ContributedCapitalMember418631102020-11-182021-09-30e:SharePremiumMember418631102020-11-18e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember418631102020-11-182021-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember418631102021-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember418631102020-11-18e:RetainedEarningsMember418631102020-11-182021-09-30e:RetainedEarningsMember418631102021-09-30e:RetainedEarningsMember418631102021-10-012022-09-30e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember418631102020-11-182021-09-30e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember418631102021-10-01e:ParticipatingInterestsMember418631102021-10-012022-09-30e:ParticipatingInterestsMember418631102022-09-30e:ParticipatingInterestsMember418631102020-11-18e:ParticipatingInterestsMember418631102020-11-182021-09-30e:ParticipatingInterestsMember418631102021-09-30e:ParticipatingInterestsMemberiso4217:DKK