Årsrapport35382879ALBJERG, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabRingager, 4C, 2. th.2605, Brøndby2022-07-012023-06-302023-07-012024-06-3033358490Phat Management ApSHolmegårdsvej102920CharlottenlundCharlottenlundALBJERG, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab35382879Palle Valentin Kubachstatsautoriseret revisormne16567Ringager4C, 2. th.2605BrøndbyDanmark38284284info@albjerg.dk2024-07-16Patrick Teglgård LundRegnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgangCaseWare fra Revisorgruppen DanmarkkapitalejerneBrøndby2024-07-16Charlottenlund2024-07-16Grundlag for konklusionKonklusion-963424748805044060-6007484748803824599183355368994532238452218488709236454278251460917642100260008720000001000000514609-18358771504303450428015043034504280150430345042802897575202895542897575202895541717975736192551717975736192551165448519023201938763242783235236910329321120800008000031890459313758502000000100000033970459324558507092364542787092364542782125087504542780816871323455721521984126645147626235236910329321125044060504406010504280145387541504303415043034800008000080000800003137585030611640514609-183587702600087318904593137585010000000100000002000000100000020000001000000Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2023/24 for Phat Management ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Patrick Teglgård LundDirektørVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Phat Management ApS for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet er at handle med værdipapirer samt eje kapitalandele i diverse selskaber. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttotab udgør -96.342 kr. mod 474.880 kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 2.514.609 kr. mod 1.764.210 kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er ikke indtruffet nogle begivenheder efter balancedatoen, som har eller få væsentlig indfyldelse på regnskabs helhed. 4. Oplysninger om dagsværdi Andre børsnoterede værdipapirer kr. Dagsværdi 30. juni 2024 17.179.757 Årets urealiserede ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen 3.491.382 Årsrapporten for Phat Management ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Bruttotab Bruttotab indeholder andre eksterne omkostninger. Selskabet har som fortolkningsbidrag for indregning af nettoomsætning valgt IAS 18. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger administrationen. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under anlægsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under omsætningsaktiver, består af børsnoterede aktier og obligationer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Ikke-børsnoterede kapitalandele måles til kostpris. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. EgenkapitalUdbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 333584902023-07-012024-06-30333584902022-07-012023-06-30333584902023-06-30333584902024-06-30333584902023-07-012024-06-301333584902023-07-012024-06-301333584902023-07-01e:OtherInvestmentsMember333584902023-07-012024-06-30e:OtherInvestmentsMember333584902024-06-30e:OtherInvestmentsMember333584902023-07-01e:ContributedCapitalMember333584902024-06-30e:ContributedCapitalMember333584902023-07-01e:RetainedEarningsMember333584902023-07-012024-06-30e:RetainedEarningsMember333584902024-06-30e:RetainedEarningsMember333584902023-07-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember333584902023-07-012024-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember333584902024-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember333584902022-07-01e:ContributedCapitalMember333584902023-06-30e:ContributedCapitalMember333584902022-07-01e:RetainedEarningsMember333584902022-07-012023-06-30e:RetainedEarningsMember333584902023-06-30e:RetainedEarningsMember333584902022-07-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember333584902022-07-012023-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember333584902023-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember333584902023-07-012024-06-30e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember333584902022-07-012023-06-30e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMemberiso4217:DKKxbrli:pure