BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabTorvet 10, Box 2DK-9700 Brønderslev20222670Årsrapport2015-11-15Per KallehaugeVITTRUP CENTRET ApSVogdrupvej 29830 TårsRevisionspåtegning356383262014-01-13Hjørring2014-01-132015-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabTorvet10, Box 29700BrønderslevNykredit Bank A/SKalvebod Brygge1-31780København VHjulmandKaptainHavnepladsen79900FrederikshavnTårs2015-11-06Jørgen LarsenBenny StenkærFormandNiels Anders MariegaardBirthe AndersenJens Filip MariegaardHans Uffe Milling NielsenBrønderslev2015-11-06BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Peter MøllerStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B135765-141325-41589-471491493-749-464057823-38582-385823500035000350001100011000292007823746389473121134266637398771433771293000-385822544183750037500728475500614000141853179353433771-138005-1980-1277-63-141325782378233500035000350009000002030000-38582293000-38582037500037500Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 13. januar 2014 - 30. juni 2015 for VITTRUP CENTRET ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 13. januar 2014 - 30. juni 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i VITTRUP CENTRET ApS Vi har revideret årsregnskabet for VITTRUP CENTRET ApS for regnskabsåret 13. januar 2014 - 30. juni 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 13. januar 2014 - 30. juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabet har lejet bygningerne, hvor der tidligere har været efterskole, som videreudlejes til flere lejere. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet er stiftet 13. januar 2014. Nærværende årsrapport omfatter således 18 måneders regnskab. Omkostningerne til stiftelse af selskabet udgør 10.000 kr. Under hensyntagen til, at det er selskabets 1. regnskabsår anses resultatet som tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for VITTRUP CENTRET ApS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter følgende regnskabspraksis. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes væsentligste aktiviteter. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Personaleomkostninger 1 Løn og gager 138.005 Pensioner 1.980 Omkostninger til social sikring 1.277 Andre personaleomkostninger 63 141.325 Skat af årets resultat 2 Regulering af udskudt skat -7.823 -7.823 Finansielle anlægsaktiver 3 Lejedepositum og andre tilgodehavender Tilgang 35.000 Kostpris 30. juni 2015 35.000 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2015 35.000 Egenkapital 4 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 13. januar 2014 90.000 0 90.000 Kapitalforhøjelse 203.000 203.000 Forslag til årets resultatdisponering -38.582 -38.582 Egenkapital 30. juni 2015 293.000 -38.582 254.418 2015 kr. Selskabskapital 13. januar 2014 (stiftelse) 90.000 Kapitaludvidelser i årets løb 203.000 Selskabskapital 30. juni 2015 293.000 Langfristede gældsforpligtelser 5 13/1 2014 30/6 2015 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Anden gæld 0 37.500 0 37.500 535.600 535.600.01 0 37.500 0 37.500 Eventualposter mv. 6 Selskabet har indgået aftale om leje af ejendommen Børglum Klostervej 84, Vittrup, Løkken. Den årlige leje er aftalt til 150.000 kr. ekskl. moms. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Selskabet har ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. 356383262014-01-132015-06-30356383262015-06-30356383262014-01-132015-06-30g:RetainedEarningsMember356383262014-01-132015-06-30g:OtherReceivablesMember356383262015-06-30g:OtherReceivablesMember356383262014-01-13g:ContributedCapitalMember356383262014-01-132015-06-30g:ContributedCapitalMember356383262015-06-30g:ContributedCapitalMember356383262014-01-13g:RetainedEarningsMember356383262014-01-132015-06-30g:RetainedEarningsMember356383262015-06-30g:RetainedEarningsMember356383262014-01-13g:OtherLongtermPayablesMember356383262015-06-30g:OtherLongtermPayablesMember356383262014-01-132015-06-301356383262014-01-132015-06-301356383262014-01-132015-06-302356383262014-01-132015-06-303356383262014-01-132015-06-304356383262014-01-132015-06-305356383262014-01-132015-06-301iso4217:DKK