BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRabalderstræde 7, 2. salDK-4000 Roskilde20222670Årsrapport2024-12-23Martin AdserballeMAFOVA ApSHolmelundsvej 31, st.2650 HvidovreAndre erklæringer uden sikkerhed170094781993-03-04Hvidovre2023-07-012024-06-302022-07-012023-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRabalderstræde7, 2. sal4000RoskildeHvidovre2024-12-23Martin AdserballeRoskilde2024-12-23BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Dan R. PetersenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne33210139133290367232401098841669660282859180483809864183820187313864545657179209156216-40564156216-40564156216-405644712148453068747121484530687471214845306874735932601936473511262202785316762197934718910455048020000020000025990122442796279901226427965422525059455422525059459117049803291255181543350263823986571160956174109602568591663352105841617751436913707259063511742147230571413776461401739471891045504802000001778135-654610-1778135250825701562162000000259901211228141034550255642638732324010988493503038236307148827Investerings- ejendomme4712148166966614372Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024 for MAFOVA ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i MAFOVA ApS Vi har opstillet årsregnskabet for MAFOVA ApS for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Virksomhedens væsentligste aktivitet er udlejning af erhvervsejendom. Usædvanlige forhold Selskabets ejendom har tidligere år været indregnet og præsenteret efter ÅRL §41 uagtet at den retmæssigt ønskes indregnet og præsenteret efter ÅRL §38. Som følge heraf er sammenligningstallene tilpasset. Der henvises til anvendt regnskabspraksis for den beløbsmæssige angivelse som korrektionen af fejlen har medført. kr. Anpartskapital Reserve for opskrivninger Overført resultat I alt Egenkapital 30. juni 2023 200.000 1.778.135 -65.461 1.912.674 Korrektion af fejl -1.778.135 2.508.257 730.122 Korrigeret egenkapital 1. juli 2023 200.000 0 2.442.796 2.642.796 Forslag til resultatdisponering 156.216 156.216 Egenkapital 30. juni 2024 200.000 0 2.599.012 2.799.012 Personaleomkostninger 1 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 1 1 Løn og gager 22.814 103.455 Pensioner 0 2.556 Andre omkostninger til social sikring 426 3.873 23.240 109.884 Materielle anlægsaktiver 3 kr. Investeringsejendomme Værdi af indregnede aktiver, uden opskrivninger efter § 41, stk. 1 Under materielle anlægsaktiver indgår investeringsejendomme målt til dagsværdi med følgende beløb: kr. Investerings- ejendomme Dagsværdi 30. juni 2024 4.712.148 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen 166.966 Investeringsejendomme måles til dagsværdi. Dagsværdien er opgjort ved anvendelse af anerkendte værdiansættelsesteknikker, baseret på en afkastbaseret model. Dagsværdien udgør TDKK 4.712 pr. 30. juni 2024 (2023: TDKK 4.531), værdien er beregnet baseret på et normalafkast på TDKK 306/året med et afkastkrav på 6,5%. Ændringer i skøn over afkastkrav for investeringsejendomme vil påvirke den indregnede værdi af investeringsejendomme i balancen samt værdireguleringen i resultatopgørelsen. Ændringer i et gennemsnitligt afkastkrav på +0,5% eller -0,5% vil resultere i en dagsværdi på henholdsvis TDKK 4.376 og TDKK 5.105. Langfristede gældsforpligtelser 4 30/6 2024 Afdrag Restgæld 30/6 2023 kr. gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkredit 980.295 68.591 614.372 1.046.664 533.100 533.100.01 Modtagne forudbetalinger fra kunder 1.255 0 0 18.154 535.100 535.100.01 Selskabsskat 3.350 0 0 26.382 534.100 534.100.01 Deposita 39.865 0 0 71.160 535.950 535.950.01 1.024.765 68.591 614.372 1.162.360 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 Virksomheden har til sikkerhed for gæld til Realkreditinstitut stillet pant på maksimalt 1.624.000 kr. med sikkerhed i ejendommen. Den regnskabsmæssige værdi af det pantsatte aktiv udgør på balancetidspunktet kr. 4.712.148. Virksomheden har ikke herudover stillet pant eller anden form for sikkerhed, udover hvad der er oplyst i årsregnskabet. Årsrapporten for MAFOVA ApS for 2023/24 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Ændring som følge af væsentlige fejl Selskabets ejendomme indregnes efter ÅRL §38 hvilket ikke har været korrekt indregnet og præsenteret i årsregnskabet tidligere år. Som følge heraf er sammenligningstallene korrigeret. Effekten på sidste års resultat er en forbedring af resultatet med 57.140 kr. Egenkapitalen primo er som følge af korrektionen forbedret med 730.122 kr. Aktivsummen er primo reguleret op med 936.053 kr. Selskabets ejendomme indregnes efter ÅRL §38 hvilket ikke har været korrekt indregnet og præsenteret i årsregnskabet tidligere år. Som følge heraf er sammenligningstallene korrigeret. Effekten på sidste års resultat er en forbedring af resultatet med 57.140 kr. Egenkapitalen primo er som følge af korrektionen forbedret med 730.122 kr. Aktivsummen er primo reguleret op med 936.053 kr. Huslejeindtægter Huslejeindtægter er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Opkrævede bidrag til dækning af varme indgår ikke i huslejeindtægter. Vareforbrug Vareforbrug omfatter ejendommenes driftsomkostninger omfatter ejendomsskatter, forsikring og vedligeholdelse samt fællesomkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende drift af ejendomme, reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, skatter, afgifter og andre omkostninger. Omkostninger vedrørende varmeregnskabet indregnes i balancen som mellemværende med lejere. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 4 år 0 % Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der omfatter ejendommenes købspris og eventuelle direkte tilknyttede omkostninger. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi svarende til ejendommenes handelsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Ejendomme under opførelse måles til kostpris. Dagsværdien for investeringsejendommene vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendommenes driftsafkast og et individuelt fastsat afkastningskrav. Efterfølgende omkostninger tillægges anskaffelsessummen på investeringsejendommene, når det er sandsynligt, at afholdelsen vil medføre fremtidige økonomiske fordele for virksomheden. Andre omkostninger til reparation og vedligeholdelse indregnes i resultatopgørelsen ved afholdelsen. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 170094782023-07-012024-06-30170094782024-06-30170094782023-06-30170094782022-07-012023-06-30170094782023-07-012024-06-30g:ContributedCapitalMember170094782023-07-01g:ContributedCapitalMember170094782024-06-30g:ContributedCapitalMember170094782023-07-012024-06-30g:RevaluationReserveMember170094782023-07-01g:RevaluationReserveMember170094782024-06-30g:RevaluationReserveMember170094782023-07-012024-06-30g:RetainedEarningsMember170094782023-07-01g:RetainedEarningsMember170094782024-06-30g:RetainedEarningsMember170094782023-07-012024-06-301170094782024-06-30Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1170094782023-07-012024-06-30Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1170094782023-07-012024-06-301xbrli:pureiso4217:DKK