BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRimmens Alle 89DK-9900 Frederikshavn20222670Årsrapport2018-04-12Valter Merrild-HansenMerrild & Co. Holding ApSFiskerihavnsgade 239900 FrederikshavnAndre erklæringer uden sikkerhed330584972010-07-07Frederikshavn2017-01-012017-12-312016-01-012016-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRimmens Alle899900FrederikshavnJyske BankRådhus Alle779900FrederikshavnAdvokatfirmaet Ole KildebyDanmarksgade81, 2.th.9900FrederikshavnFrederikshavn2018-03-15Valter Merrild-HansenFrederikshavn2018-03-15BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Jan Kammann AndersenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne165518641-60288625802383-60288021589802285-58130002285-581302285-58130802908029080290450000450000092470380163401672924703062878585329932558000080000-6122436380-53224386380580128037444687561757268756175726875853299325511126544126544625811225711851580298000063800-620908228580000-612243Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 for Merrild & Co. Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Merrild & Co. Holding ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Merrild & Co. Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er rådgivning, handel og produktion og dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat er som forventet. Selskabet forventer en positiv udvikling i selskabets resultat, med en heraf positiv påvirkning af selskabets egenkapital og likviditet således, at indtjeningen forventes at kunne reetablere selskabets kapitalforhold indenfor 3-5 år. Endvidere er selskabets anpartshaver indstillet på at styrke egenkapitalen ved helt eller delvist at konvertere sit tilgodehavende hos selskabet til egenkapital, såfremt dette viser sig at være nødvendigt af hensyn til den fremtidige drift. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 (2016: 1) Materielle anlægsaktiver 2 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Tilgang ved fusion og køb af virksomhed 126.544 Kostpris 31. december 2017 126.544 Årets afskrivninger 6.258 Af- og nedskrivninger ved fusion og køb af virksomhed 112.257 Af- og nedskrivninger 31. december 2017 118.515 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017 8.029 Egenkapital 3 Anpartskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2017 80.000 6.380 86.380 Tilgang/afgang af egenkapital ved fusion og køb af virksomhed -620.908 -620.908 Forslag til årets resultatdisponering 2.285 2.285 Egenkapital 31. december 2017 80.000 -612.243 -532.243 Eventualforpligtelser Ingen. Årsrapporten for Merrild & Co. Holding ApS for 2017 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Virksomhedssammenslutning Der er i regnskabsåret sket koncernintern fusion med datterselskaberne Merrild & Co. ApS og M No. 1 ApS efter sammenlægningsmetoden. Sammenlægningen anses for gennemført ved regnskabsårets start (med tilbagevirkende kraft). Sammenligningstallene i resultatopgørelsen og balancen kan ikke sammenholdes med indeværende år jf. årsregnskabsloven § 123, stk. 2. Der er i regnskabsåret sket koncernintern fusion med datterselskaberne Merrild & Co. ApS og M No. 1 ApS efter sammenlægningsmetoden. Sammenlægningen anses for gennemført ved regnskabsårets start (med tilbagevirkende kraft). Sammenligningstallene i resultatopgørelsen og balancen kan ikke sammenholdes med indeværende år jf. årsregnskabsloven § 123, stk. 2. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn samt vedligeholdelse af og afskrivning på de i produktionsprocessen benyttede maskiner, fabriksbygninger og udstyr, omkostninger til fabriksadministration og ledelse samt aktiverede udviklingsomkostninger vedrørende produkterne. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositionen anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes urealiserede værdireguleringer direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til kursen på transaktionsdagen. 330584972017-12-31330584972016-12-31330584972017-01-012017-12-31330584972016-01-012016-12-31330584972017-01-012017-12-31g:RetainedEarningsMember330584972016-01-012016-12-31g:RetainedEarningsMember330584972017-01-01g:ContributedCapitalMember330584972017-01-012017-12-31g:ContributedCapitalMember330584972017-12-31g:ContributedCapitalMember330584972017-01-01g:RetainedEarningsMember330584972017-01-012017-12-31g:RetainedEarningsMember330584972017-12-31g:RetainedEarningsMember330584972017-01-012017-12-311330584972017-01-012017-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember330584972017-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember330584972017-01-012017-12-311xbrli:pureiso4217:DKK