BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabSøndergade 1-3DK-7361 Ejstrupholm20222670Årsrapport2023-03-07Carl Andersen-GedevadGEDEVAD. IKAST ApSBrandevej 157430 IkastErklæring om udvidet gennemgang751458101984-04-24Ikast-Brande2022-01-012022-12-312021-01-012021-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabSøndergade1-37361EjstrupholmDanske Bank Private BankingHolmens Kanal2-121092København KIkast2023-03-07Carl Andersen-GedevadMargrethe Andersen-GedevadKonklusionGrundlag for konklusionEjstrupholm2023-03-07BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Bent JensenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne23368224356822216357252816210046300063000-350000-6000001105287937631174268814397663854370316205317664490161145-96214533836783-2094307386028-752715264507551178001144001742688387526-261320325948829-752715264507551155001785003165000032000000317655003217850019190991191603031919099119160303509564915133880380815008081500913358059921973391335805992197331431004461505585362208502208504307602450267412374545312442089611780011440012839170512925882026568122939524265681229395249250000102500009250000102500002243041732226140000400007328229011928019298110192120519291836019214310044615055853622085045026741244208961144001742688-2613203117800-114400-17420001742000-1957601957602208504307602123745453117800226015974959486298162347908868165161555893725281621004732827266886-2827121191423150003278422831500032784228136500063000019950000-7842280-3500000-11342281155003165000014883389148833894276914-17120001742688430760219190991Aktier91335805-74839281250000Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 for GEDEVAD. IKAST ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Selskabets positive udvikling har medført, at selskabet ikke længere er omfattet af bestemmelsen i årsregnskabsloven § 135 om fritagelse for revisionspligt, hvorfor årsrapporten revideres i overensstemmelse med lovgivningen. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i GEDEVAD. IKAST ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for GEDEVAD. IKAST ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er drift og udlejning af investeringsejendomme. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat og økonomisk stilling er acceptabel. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. januar 2022 220.850 4.502.674 124.420.896 114.400 129.258.820 Forslag til resultatdisponering 1.742.688 -2.613.203 117.800 -752.715 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -114.400 -114.400 Overførsler Modt./dekl. udbytte -1.742.000 1.742.000 0 Tilladt udligning -195.760 195.760 0 Egenkapital 31. december 2022 220.850 4.307.602 123.745.453 117.800 128.391.705 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 2 2 Løn og gager 601.597 495.948 Pensioner 62.981 62.347 Andre omkostninger til social sikring 9.088 6.816 Andre personaleomkostninger 51.615 55.893 725.281 621.004 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Investeringsejendomme Kostpris 1. januar 2022 315.000 32.784.228 Kostpris 31. december 2022 315.000 32.784.228 Af- og nedskrivninger 1. januar 2022 136.500 0 Årets afskrivninger 63.000 0 Af- og nedskrivninger 31. december 2022 199.500 0 Værdireguleringer til dagsværdi 1. januar 2022 0 -784.228 Årets værdireguleringer 0 -350.000 Værdireguleringer til dagsværdi 31. december 2022 0 -1.134.228 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 115.500 31.650.000 Dagsværdi for investeringsejendomme Investeringsejendommene består af tre udlejningsejendomme i henholdsvis Kjellerup, Haderslev og Tønder. Ejendommen i Kjellerup er udlejet dels til boligformål dels til butiksformål. De to øvrige ejendomme er udlejet til butik. Ejendommenes dagsværdi vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendommenes driftsafkast og et individuelt fastsat afkastningskrav. Ved beregningen er anvendt et afkast på 6,75 - 7,0 %, som er fastlagt under hensyntagen til de gældende forhold på ejendomsmarkedet på balancedagen, ejendomstypen, ejendommenes beliggenhed mv. Afkastkravet svarer ligeledes til det generelle afkastkrav for tilsvarende ejendomme. Finansielle anlægsaktiver 4 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. januar 2022 14.883.389 Kostpris 31. december 2022 14.883.389 Værdireguleringer 1. januar 2022 4.276.914 Udloddet resultat -1.712.000 Årets værdireguleringer 1.742.688 Værdireguleringer 31. december 2022 4.307.602 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 19.190.991 Andre værdipapirer og kapitalandele 5 Under omsætningsaktiver indgår værdipapirer målt til dagsværdi med følgende beløb: Aktier Dagsværdi 31. december 2022 91.335.805 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen -7.483.928 Langfristede gældsforpligtelser 6 31/12 2022 Afdrag Restgæld 31/12 2021 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til pengeinstitutter 10.250.000 1.000.000 1.250.000 11.250.000 533.100 533.100.01 10.250.000 1.000.000 1.250.000 11.250.000 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut er deponeret værdipapirer, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2022 udgør 61.915 tkr. Årsrapporten for GEDEVAD. IKAST ApS for 2022 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Huslejeindtægter er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Opkrævede bidrag til dækning af varme indgår ikke i huslejeindtægter. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige produktions-, salgs-, leverings- og administrationsomkostninger, herunder omkostninger til energi, markedsføring, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Værdiregulering af investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen. Forbedringer lægges til kostprisen på investeringsaktiverne, og udgangspunktet for årets værdireguleringer er dagsværdi primo med tillæg af nyanskaffelser og forbedringer. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomheders resultat opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis og med fuld eliminering af urealiserede interne avancer og tab og fradrag af afskrivning på merværdier og goodwill opstået ved købsprisallokering på overtagelsestidspunktet. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der omfatter ejendommenes købspris og eventuelle direkte tilknyttede omkostninger. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi svarende til ejendommenes handelsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Ejendomme under opførelse måles til kostpris. Dagsværdien for investeringsejendommene vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendommenes driftsafkast og et individuelt fastsat afkastningskrav. Efterfølgende omkostninger tillægges anskaffelsessummen på investeringsejendommene, når det er sandsynligt, at afholdelsen vil medføre fremtidige økonomiske fordele for virksomheden. Andre omkostninger til reparation og vedligeholdelse indregnes i resultatopgørelsen ved afholdelsen. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode, der anses som en målemetode. Kapitalandele i måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Nettoopskrivning af kapitalandele i overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke-børsnoterede kapitalandele måles til kostpris. Andre værdipapirer måles til kostpris i det omfang en tilnærmet salgsværdi ikke kan opgøres pålideligt. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 751458102022-12-31751458102021-12-31751458102022-01-012022-12-31751458102021-01-012021-12-31751458102022-01-01g:ContributedCapitalMember751458102022-12-31g:ContributedCapitalMember751458102022-01-012022-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember751458102022-01-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember751458102022-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember751458102022-01-012022-12-31g:RetainedEarningsMember751458102022-01-01g:RetainedEarningsMember751458102022-12-31g:RetainedEarningsMember751458102022-01-012022-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember751458102022-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember751458102022-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember751458102022-01-012022-12-311751458102022-01-012022-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember751458102022-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember751458102022-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember751458102022-01-012022-12-31g:InvestmentPropertyMember751458102022-01-01g:InvestmentPropertyMember751458102022-12-31g:InvestmentPropertyMember751458102022-01-012022-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember751458102022-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember751458102022-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember751458102022-12-31Dagsværdi - Værdipapirer 1751458102022-01-012022-12-31Dagsværdi - Værdipapirer 1751458102022-01-012022-12-311751458102022-01-012022-12-312xbrli:pureiso4217:DKK