iso4217:DKKxbrli:purexbrli:shares287165672012-01-012012-12-31287165672012-01-012012-12-311287165672012-01-012012-12-311287165672011-01-012011-12-31287165672012-01-012012-12-31fsa:RetainedEarningsMember287165672012-12-31287165672011-12-31287165672012-12-312012-01-01Årsrapport2013-03-072013-03-07Søborg2013-03-07Herlev290913312talRevision registreret revisionsfirma FRRGeneratorvej 372730 HerlevBrian Frandsen2talRevision registreret revisionsfirma FRRMorten Thornbergregistreret revisorRegnskabsklasse BFHL Invest ApSStengårds Alle 2372860 Søborg2005-05-26Gladsaxe2talRevision registreret revisionsfirma FRRGeneratorvej 372730 HerlevBrian FrandsenDirektørLedelsespåtegning <br /> <br />Jeg har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2012 - 31. december 2012 for FHL Invest ApS. <br /> <br />Årsrapporten aflægges i overenstemmelse med årsregnskabsloven. <br /> <br />Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. <br /> <br />Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. <br /> <br />Den uafhængige revisors erklæringer <br /> <br /> Til kapitalejerne i FHL Invest ApS <br /> <br />Påtegning på årsregnskabet <br />Vi har revideret årsregnskabet for FHL Invest ApS for regnskabsåret 1. januar 2012 til 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. <br /> <br />Ledelsens ansvar for årsregnskabet <br />Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. <br /> <br />Revisors ansvar <br />Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. <br /> <br />En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. <br /> <br />Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. <br /> <br />Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. <br /> <br />Den uafhængige revisors erklæringer <br /> <br /> Konklusion <br />Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012 - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. <br /> <br />Udtalelse om ledelsesberetningen <br />Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. <br /> <br />Beretning <br /> <br />Virksomhedens væsentligste aktiviteter <br />Selskabets aktivitet består i at drive investeringsvirksomhed. <br /> <br />Usikkerhed ved indregning eller måling <br />Der vurderes ikke at knytte sig særlige usikkerheder ved indregning og måling i forbindelse med årsrapporten for 2012, og det er ledelsens vurdering, at der ikke knytter sig særlige risici til selskabets virksomhed ud over, hvad der følger af den generelle branche- og samfundsmæssige udvikling. <br /> <br />Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold <br />Årets resultat, som udgør et overskud på 103 t.kr., lever efter direktionens opfattelse op til det forventede.<br /><br />Egenkapitalen udgør 42 t.kr. og forventes reetableret via egen indtjening i løbet af det kommende år. Selskabets ejer har meddelt selskabet, at de vil sikre likviditeten frem til 31. december 2013. Ejeren har endvidere meddelt selskabet at de tilbagestår fra alt anden gæld frem til 31. december 2013. <br /> <br />Betydningsfulde hændelser efter balancedagen <br />Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. <br /> <br />Anvendt regnskabspraksis <br /> <br />Årsrapporten for FHL Invest ApS for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. <br /> <br />Moderselskabet har med henvisning til årsregnskabslovens § 110, valgt ikke at udarbejde koncernregnskab. <br /> <br />Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. <br /> <br />Generelt om indregnig og måling <br />Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. <br /> <br />Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. <br /> <br />Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. <br /> <br />Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. <br /> <br />Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. <br /> <br />Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. <br /> <br />Anvendt regnskabspraksis <br /> <br />Resultatopgørelse <br /> <br />Bruttoresultat <br />Under henvisning til årsregnskabslovens § 32 har selskabet valgt ikke at vise nettoomsætningen.<br /><br />Bruttoresultatet indeholder omsætningen med fradrag af andre eksterne omskostniger. Nettoomsætningen består af honorar for udført arbejde, der indregnes i resultatopgørelsen, når selskabet har opnået ret til indtægten. Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv. <br /> <br />Finansielle indtægter og omkostninger <br />Finansielle omkostninger indeholder renter. <br /> <br />Skat af årets resultat <br />Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultat-opgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Den andel af skatten, der indregnes i resultatopgørelsen, som knytter sig til årets ekstraordinære resultat, henføres hertil, mens den re-sterende del henføres til årets ordinære resultat. <br /> <br />Selskabet er sambeskattet med moderselskabet. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem selskaberne i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). De sambeskattede virksomheder indgår i aconto skatteordningen. <br /> <br />Balance <br /> <br />Tilgodehavender <br />Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. <br /> <br />Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. <br /> <br />Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstem-melse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. <br /> <br />Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. <br /> <br />Anvendt regnskabspraksis <br /> <br />Egenkapital – udbytte <br />Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. <br /> <br />Gældsforpligtelser <br />Finansielle forpligtelser, som omfatter gæld til kreditinstitutter, leverandørgæld og gæld til til-knyttede virksomheder, indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne pro-venu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de fi-nansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. <br /> <br />Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. <br /> <br />144998126275-7962-17474-34259-2720010277781601102777150000150000-107928-21070542072-6070504000038499446023849984602174271329886216343269181Finansielle omkostninger <br />Renter, mellemregning -7962.0 -17474.0 <br /> -7962.0 -17474.0 <br />Skat af årets resultat <br />Årets regulering af udskudt skat -34259.0 -27200.0 <br /> -34259.0 -27200.0 <br /> <br />Egenkapitalopgørelse <br /> Resultat- <br /> Primo Udbytte disponering I alt <br /> kr. kr. kr. kr. <br />Virksomhedskapital 150000.0 0.0 0.0 150000.0 <br />Overført resultat -210705.0 0.0 102777.0 -107928.0 <br /> -60705.0 0.0 102777.0 42072.0 <br /> <br />Ændringer i selskabskapitalen inden for de seneste 5 år <br /> Anparts <br /> kapital <br />Kapital ved stiftelse d. 26. maj 2005 150000.0 <br />Ultimo 150000.0 <br />Regnskabs- Skatte- <br /> mæssige mæssige Midlertidig <br /> værdier værdier forskel <br /> kr. kr. kr. <br />Udskudt skat <br />Underskud 0.0 159005.0 -159005.0 <br /> 0.0 159005.0 -159005.0 <br /> <br />Udskudt skat, 25 % -39751.25 <br />Pantsætninger og sikkerhedsstillelser <br />Der er ingen panthæftelser eller sikkerhedsstillelser <br /> <br />