BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2015-11-27Louis Kjærgaard1113 Holding ApSSilkegade 81113 København KRevisionspåtegning322734402009-06-09København2014-07-012015-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VNordea Bank Danmark A/SVesterbrogade80900København CKøbenhavn2015-11-27Mikael HartmannLouis KjærgaardFormandHenrik LyngskjoldMikael HartmannKøbenhavn2015-11-27BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Ole C. K. NielsenStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B1103870359546233-328732-66875100583039479358365690-1812351387699136379493234102832129851001646995062196100000600000060000005000000-2083531-14937812895569131172908198400250500291540913142340829154091314234088896760295310427804563842780278045673447147459939162274255055330703183567846313000013000019965176260076476100000600000026195176321376473548232035482320481750003149382820160320087825000250003326910354081668751423540816330703183567846311124912985-841701028321298531617786250500-3441264028176522250500-4448780-12000000010436071027879760779169005210005210028955691198400130000260076476000000-4573940-6000000615000-20835316100000130000199651766100000040299824817500Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2014 - 30. juni 2015 for 1113 Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014 - 30. juni 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i 1113 Holding ApS Vi har revideret årsregnskabet for 1113 Holding ApS for regnskabsåret 1. juli 2014 - 30. juni 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014 - 30. juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandel i datterselskab. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for 1113 Holding ApS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Koncernregnskabet omfatter modervirksomheden 1113 Holding ApS samt dattervirksomheder, hvori 1113 Holding ApS direkte eller indirekte besidder mere end 50% af stemmerettighederne eller på anden måde har bestemmende indflydelse. Virksomheder, hvori koncernen besidder mellem 20% og 50% af stemmerettighederne og udøver betydelig, men ikke bestemmende indflydelse, betragtes som associerede virksomheder, jf. koncernoversigten. Koncernregnskabet er udarbejdet som et sammendrag af modervirksomhedens og dattervirksomhedernes årsregnskaber ved sammenlægning af ensartede regnskabsposter. Ved konsolideringen foretages fuld eliminering af koncerninterne indtægter og omkostninger, aktiebesiddelser, interne mellemværender og udbytter samt realiserede og urealiserede fortjenester og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i koncernregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes i den konsoliderede resultatopgørelse frem til afståelsestidspunktet. Sammenligningstal korrigeres ikke for nyerhvervede, solgte eller afviklede virksomheder. Kapitalandele i dattervirksomheder udlignes med den forholdsmæssige andel af dattervirksomhedernes dagsværdi af nettoaktiver og forpligtelser på anskaffelsestidspunktet. Positive forskelsbeløb mellem anskaffelsesværdi og dagsværdi af overtagne identificerede aktiver og forpligtelser, inklusiv hensatte forpligtelser til omstrukturering, indregnes under immaterielle anlægsaktiver som goodwill og afskrives systematisk over resultatopgørelsen efter en individuel vurdering af den økonomiske levetid, dog maksimalt 20 år. Negative forskelsbeløb, der modsvarer en forventet ugunstig udvikling i de pågældende virksomheder, indregnes i balancen som negativ goodwill under periodeafgrænsningsposter og indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at den ugunstige udvikling realiseres. Kapitalandele i associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis og med forholdsmæssig eliminering af urealiserede koncerninterne avancer og tab. I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de associerede virksomheders resultat efter eliminering af forholdsmæssig andel af intern avance og tab. RESULTATOPGØRELSEN Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder I selskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomheder og associerede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden. Merværdier i form af koncerngoodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Koncerngoodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør 5 år. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Udbytte fra dattervirksomheden, der forventes vedtaget inden godkendelsen af moderselskabets årsrapport, bindes ikke på opskrivningsreserven. Dattervirksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheder og associerede virksomheders underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Skat af årets resultat 1 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -111.249 -12.985 Regulering skat vedrørende tidligere år 8.417 0 -102.832 -12.985 Finansielle anlægsaktiver 2 Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. juli 2014 31.617.786 250.500 Afgang -3.441.264 0 Kostpris 30. juni 2015 28.176.522 250.500 Opskrivninger 1. juli 2014 -444.878 0 Udloddet resultat -12.000.000 0 Årets opskrivninger 10.436.071 0 Andre reguleringer 2.787.976 0 Opskrivninger 30. juni 2015 779.169 0 Årets nedskrivning 0 52.100 Ned- og afskrivninger 30. juni 2015 0 52.100 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2015 28.955.691 198.400 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Stemme- og ejerandel DTZ Egeskov & Lindquist A/S 28.955.691 10.436.071 100 % Kapitalandele i associerede virksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Stemme- og ejerandel Cura Management ApS 396.801 -104.200 50 % DTZ Egeskov & Lindquist A/S 28.955.691 10.436.071 100 % Cura Management ApS 396.801 -104.200 50 % Egenkapital 3 Selskabskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. juli 2014 130.000 26.007.647 6.000.000 32.137.647 Køb af egne kapitalandele -4.573.940 -4.573.940 Betalt udbytte -6.000.000 -6.000.000 Udbytte egne anparter 615.000 615.000 Forslag til årets resultatdisponering -2.083.531 6.100.000 4.016.469 Egenkapital 30. juni 2015 130.000 19.965.176 6.100.000 26.195.176 Selskabskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. 2015 2014 kr. kr. Egne aktier Beholdningen af egne anparter er således: Anparter, 13.325 stk. a nom. 1 kr. 13.325 0 13.325 0 Egne anparter i % af selskabskapitalen: Anskaffet oktober 2014 10,30 0,00 10,30 0,00 Selskabets beholdning af egne anparter er anskaffet i indeværende regnskabsår. Langfristede gældsforpligtelser 4 1/7 2014 30/6 2015 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Banklån 0 4.029.982 481.750 0 533.100 533.100.01 0 4.029.982 481.750 0 Eventualposter mv. 5 Ingen Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk med DTZ Egeskov & Lindquist A/S for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 2.820 tkr. pr. balancedagen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Til sikkerhed for datterselskabets bankmellemværende er der afgivet selvskyldernerkaution for kreditmaximum. Pr. 30. juni udgør selvskyldnerkautionen tkr. 0. 322734402014-07-012015-06-30322734402013-07-012014-06-30322734402015-06-30322734402014-06-30322734402014-07-012015-06-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember322734402013-07-012014-06-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember322734402014-07-012015-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember322734402013-07-012014-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember322734402014-07-012015-06-30g:RetainedEarningsMember322734402013-07-012014-06-30g:RetainedEarningsMember322734402014-07-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember322734402014-07-012015-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember322734402015-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember322734402014-07-01g:InvestmentsInAssociatesMember322734402014-07-012015-06-30g:InvestmentsInAssociatesMember322734402015-06-30g:InvestmentsInAssociatesMember322734402014-07-01g:ContributedCapitalMember322734402015-06-30g:ContributedCapitalMember322734402014-07-01g:RetainedEarningsMember322734402014-07-012015-06-30g:RetainedEarningsMember322734402015-06-30g:RetainedEarningsMember322734402014-07-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember322734402014-07-012015-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember322734402015-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember322734402014-07-01g:LongtermDebtToBanksMember322734402015-06-30g:LongtermDebtToBanksMember322734402014-07-012015-06-301322734402014-07-012015-06-301322734402014-07-012015-06-302322734402014-07-012015-06-303322734402014-07-012015-06-301iso4217:DKK