35672761 2023-01-01 2023-12-31 35672761 2023-01-01 2023-12-31 1 35672761 2023-01-01 2023-12-31 1 35672761 2023-01-01 2023-12-31 2 35672761 2023-01-01 2023-12-31 1 35672761 2023-01-01 2023-12-31 2 35672761 2023-01-01 2023-12-31 3 35672761 2023-01-01 2023-12-31 4 35672761 2023-01-01 2023-12-31 5 35672761 2023-01-01 2023-12-31 6 35672761 2022-01-01 2022-12-31 35672761 2023-12-31 35672761 2022-12-31 iso4217:DKK Kritte Sand Nielsen BOKIS A/S Toldbodgade 33, 4 1253 København K 35672761 København Weidekampsgade 6 0900 København C Hovedaktivitet BOKIS A/S – Betalings- Og KortIndkøbsSamarbejdet – er stiftet den 27. februar 2014. Selskabets formål er at drive virksomhed med formidling af licenser til udstedelse af betalingskort og betalingsløsninger samt erhvervelse og levering af tjenester i forbindelse med sådan virksomhed samt anden virksomhed, der efter bestyrelsens skøn er forbundet hermed. Selskabet har til formål at levere licenser og tjenester til sine aktionærer og andre til de lavest mulige omkostninger. Kapitalen i BOKIS A/S udgør nominelt 1 mio. kr. tegnet til kurs 650, svarende til et samlet tegningsbeløb på i alt 6,5 mio. kr. Kapitalen i BOKIS A/S blev tegnet af medlemmer af Landsdækkende Banker og Lokale Pengeinstitutter. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udviser et overskud på 2,1 mio. kr. efter skat. Resultatet er påvirket af en stigning i BOKIS’ nettoomsætning fra 13,3 mio. kr. i 2022 til 14,8 mio. kr. i 2023. Resultatet anses for tilfredsstillende. Regnskabet er fortsat præget af udvikling og analyse af nye aktiviteter inden for selskabets vedtægtsmæssige formål. BOKIS har i 2023 afholdt omkostninger til udvikling og tilpasning af BOKIS’ rapportering til at indeholde vederlag og X-pay-statistikker. Derudover er der afholdt udviklingsomkostninger til effektivisering af rapporteringen til Apple. BOKIS’ balance er i 2023 ekstraordinært påvirket af Mastercards stramning af afviklingen af kortbetalinger over for kortudstederne. BOKIS har siden april 2021 foretaget samme-dags-afregning over for Mastercard mod tidligere to-dages-afregning, hvor BOKIS har kunnet nå at hente penge fra kortudstederne inden afregning til Mastercard. BOKIS etablerede i 2021 en kreditfacilitet på markedsmæssige vilkår for at sikre likviditet til den daglige afregning over for Mastercard ved overgangen til samme-dags-afregning. Kreditfaciliteten er ved udgangen af 2023 blevet reduceret fra 700 mio. kr. til 200 mio. kr. i forbindelse med datacentralernes overgang til samme-dags-betaling/afvikling. Trækket på den etablerede kreditfacilitet modsvares af en tilsvarende mellemregning med kortudstedere. Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023 for BOKIS A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2023 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, Jan Kondrup Søren Nicolaisen John Lundsgaard Jesper Schiøler Claus Andersen formand næstformand Karen Frøsig Anders Jensen Jan Skov Til kapitalejerne i BOKIS A/S Vi har revideret årsregnskabet for BOKIS A/S for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisions-påtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overens-stemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: • Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldesbesvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnårrevisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke atopdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformationforårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser,vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.• Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udformerevisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke enkonklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol.• Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om deregnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.• Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsatdrift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhedforbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsættedriften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøreopmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige,modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem tildatoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabetikke længere kan fortsætte driften.• Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herundernoteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder påen sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. København, Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 33963556 Lars Kronow statsautoriseret revisor Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktivitet, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, it- og udviklingsomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter indeholder forudbetalte omkostninger. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. true 14771000 13273000 5057000 5968000 9714000 7305000 6865000 6530000 2849000 775000 225000 0 152000 61000 2922000 714000 775000 159000 2147000 555000 2147000 555000 2147000 555000 65293000 58390000 112709000 279671000 26000 369000 178028000 338430000 34080000 8055000 212107000 346485000 212107000 346485000 1000000 1000000 7671000 5524000 8671000 6524000 112709000 279671000 76480000 57678000 813000 163000 13434000 2449000 203436000 339961000 203436000 339961000 212107000 346485000 EgenkapitalAktiekapital 1.000 1.000Overført resultatOverført resultat 5.524 4.969Årets resultat2.147 555Overført resultat i alt 7.671 5.524Egenkapital 8.671 6.524 Andre eksterne omkostningerUdvikling og analyse 3.425 4.037IT drifts- og udviklingsomkostninger827 1.002Revision og regnskabsmæssig assistance 155 71Kontorhold 514 775Møder og rejseomkostninger136 83Andre eksterne omkostninger i alt 5.057 5.968 PersonaleomkostningerGager og løn 5.930 5.653Pensioner935 877Personaleomkostninger i alt 6.865 6.530 LedelsesvederlagDirektion 513 515Bestyrelse 750 750Ledelsesvederlag i alt 1.263 1.265 VirksomhedskapitalSelskabets kapital på nominelt t. kr. 1.000 er fordelt på aktier á 1 kr. Ingen aktier har særlige rettigheder. Bankgæld (Settlement konti)BOKIS har i 2021 etableret en kreditfacilitet på markedsmæssige vilkår for at sikre likviditet til den daglige afregning over for Mastercard ved overgangen til samme-dags-afregning. BOKIS er forpligtet til at sikre, at BOKIS-kunderne påtager sig deres andel af kreditfaciliteten, der opgøres på baggrund af den enkelte BOKIS-kundes omsætning i forhold til den samlede omsætning på Mastercard udstedt under BOKIS' principale licens. Det til enhver tid værende træk på BOKIS' kreditfacilitet vil altid være modsvaret af et mellemværende med kortudstedere. Nærtstående parter med bestemmende indflydelseBOKIS A/S' nærtstående parter omfatter selskabets aktionærer, bestyrelse og direktion. Der har bortset fra løn, bestyrelseshonorar, indlån og forretning ikke været transaktioner med nærtstående parter. Selskabet administreres af Lokale Pengeinstitutter og Landsdækkende Banker, hvor selskabets direktører ligeledes er direktører for de to foreninger. Transaktioner med nærtstående parter er sket på markedsmæssige vilkår. EjerforholdFølgende aktionærer er noteret i selskabets ejerbog som ejere af minimum 5 pct. af kapitalen eller minimum 5 pct. af stemmerne.Navn og hjemsted Nominelt ProcentSydbank A/S, Aabenraa 160.000 16,00Spar Nord Bank A/S, Aalborg 140.000 14,00Aktieselskabet Arbejdernes Landsbank, København100.000 10,00Nykredit Bank A/S, København 100.000 10,00Sparekassen Danmark, Vrå 67.233 6,72Lån og Spar Bank A/S, København 55.550 5,56 GarantistillelseBOKIS A/S har bedt Sydbank om at udstede en garanti på 40 mio. USD over for Mastercard International Inc. BOKIS A/S indestår for, at BOKIS' kunder, som udsteder MasterCard under BOKIS' principale licens, hæfter forholdsmæssigt for udbetalinger under garantien på anfordring, og at hæftelsen kan gøres gældende af Sydbank direkte overfor BOKIS' kunder, i tilfælde af at BOKIS ikke straks på Sydbanks anfordring betaler beløbet. Årsrapport Revisionspåtegning ParsePort XBRL Converter 2023-01-01 2023-12-31 2022-01-01 2022-12-31 2024-05-23 Regnskabsklasse B 2014-02-27 2024-04-04 33963556 DELOITTE STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB Weidekampsgade 6 2300 København S Konklusion Grundlag for konklusion 2024-04-04 mne19708