BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabBavnehøjvej 6DK-6700 Esbjerg20222670Årsrapport2016-05-27Jørgen Einer-Jensen BrammerHobby Esbjerg.dk A/SDarumvej 1416700 EsbjergRevisionspåtegning333775762010-12-29Esbjerg2015-01-012015-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabBavnehøjvej66700EsbjergSydbankKongensgade626701EsbjergAdvokatfirmaet Thuesen Bødker & JægerKongensgade586701EsbjergEsbjerg2016-05-27Brian ThelmarkJørgen Einer-Jensen BrammerFormandBrian ThelmarkVagn Erling WolfEsbjerg2016-05-27BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Kirsten ØstergaardEgon NissenStatsautoriseret revisorRegistreret revisorRegnskabsklasse B114096311832000-1421621-1299000-92285-94000-104275439000-453084-442000-557359-3000121965-8000-435394-11000-435394-110005942550002075327000266958200026695820002650002650005223317616300054883176428000401674000190143680009406720000271824300031540820500029025230005832750665600058594456738000500000500000-755398-320000-25539818000040000040000010000001000000140000014000003970234446800043836738000018640304378310000471484351580006114843655800058594456738000-1380270-1255000-10710-8000-11039-14000-19602-22000-1421621-1299000121965-8000121965-80003150788787801375631507810163426014661013489901986830913680881594220753500000-320004-435394500000-755398400000400000001000000100000000Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2015 for Hobby Esbjerg.dk A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Hobby Esbjerg.dk A/S Vi har revideret årsregnskabet for Hobby Esbjerg.dk A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter omfatter salg af campingudstyr i form af campingvogne, fortelte og campingartikler. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør -435.394 kr, hvilket ikke er tilfredsstillende. Aktiverne udgør pr. 31. december 2015 5.859.445 kr. mens egenkapitalen udgør -255.398 kr. Vi har udarbejdet periodebalance pr. 30. april 2016 der udviser et positivt resultat. Ledelen har udarbejdet budget for 2016 og denne udviser ligeledes et positivt resultat. Omsætningen for de første 4 måneder i 2016 ligger på niveau med budgettet. Det er ud fra ovenstående ledelsens forventning, at egenkapitalen over tid kan retableres ved fremtidig indtjening. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for Hobby Esbjerg.dk A/S for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0% Indretning af lejede lokaler 5 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Personaleomkostninger 1 Løn og gager 1.380.270 1.255 Pensioner 10.710 8 Omkostninger til social sikring 11.039 14 Andre personaleomkostninger 19.602 22 1.421.621 1.299 Skat af årets resultat 2 Regulering af udskudt skat -121.965 8 -121.965 8 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 2015 315.078 87.878 Tilgang 0 13.756 Kostpris 31. december 2015 315.078 101.634 Af- og nedskrivninger 1. januar 2015 260.146 61.013 Årets afskrivninger 48.990 19.868 Af- og nedskrivninger 31. december 2015 309.136 80.881 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 5.942 20.753 Egenkapital 4 Aktiekapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2015 500.000 -320.004 179.996 Forslag til årets resultatdisponering -435.394 -435.394 Egenkapital 31. december 2015 500.000 -755.398 -255.398 Aktiekapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Aktiekapital Aktiekapitalen er fordelt således: A-aktier, 500 stk. a nom. 1.000 kr. 500.000 500 500.000 500 Aktiekapital Aktiekapitalen er fordelt således: A-aktier, 500 stk. a nom. 1.000 kr. 500.000 500 500.000 500Langfristede gældsforpligtelser 5 1/1 2015 31/12 2015 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Anden gæld 400.000 400.000 0 0 535.600 535.600.01 Ansvarlig lånekapital 1.000.000 1.000.000 0 0 532.300 532.300.01 1.400.000 1.400.000 0 0 Eventualposter mv. 6 Leasingforpligtelse Selskabet har indgået finansiel leasingaftale med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 19 tkr. Leasingkontrakten har en restløbetid på 1 mdr. med en samlet restleasingydelse på 2 tkr. Selskabet er omfattet af almindelige garantiforpligtelser. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk med modervirksomhed Holdingselskabet af 18/12 2010 ApS for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Holdingselskabet af 18/12 2010 ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut, 3.970 tkr., er det afgivet virksomhedspant på 4.000 tkr. i andre anlæg, driftsmateriel og inventar, varebeholdning og fordringer, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2015 udgør 5.498 tkr. 333775762015-01-012015-12-31333775762014-01-012014-12-31333775762015-12-31333775762014-12-31333775762015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember333775762014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember333775762015-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember333775762015-01-012015-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember333775762015-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember333775762015-01-01g:LeaseholdImprovementsMember333775762015-01-012015-12-31g:LeaseholdImprovementsMember333775762015-12-31g:LeaseholdImprovementsMember333775762015-01-01g:ContributedCapitalMember333775762015-12-31g:ContributedCapitalMember333775762015-01-01g:RetainedEarningsMember333775762015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember333775762015-12-31g:RetainedEarningsMember333775762015-01-01g:OtherLongtermPayablesMember333775762015-12-31g:OtherLongtermPayablesMember333775762015-01-01g:LongtermEquityLoanMember333775762015-12-31g:LongtermEquityLoanMember333775762015-01-012015-12-311333775762015-01-012015-12-311333775762015-01-012015-12-312333775762015-01-012015-12-313333775762015-01-012015-12-311333775762015-01-012015-12-312iso4217:DKK