Årsrapport33771231PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret RevisionspartnerselskabStrandvejen 442900 Hellerup2015-07-012014-07-012016-06-302015-06-3032672086Lami A/SKildeager74621Gadstrup2010-01-15Roskilde46 19 01 92www.lami.dkth@lami.dkDanske BankStændertorvet54000RoskildeAdvokatfirmaet Lars UlrichHavnegade44300HolbækPricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab33771231Toldbuen14700NæstvedDanmark2016-11-28Torben Høst PedersenRegnskabsklasse BAndre erklæringer uden sikkerhedSnoldelev2016-11-282016-11-28Torben Høst PedersenSusanne Irene PetersenformandLars Ulrich PedersenTorben Høst PedersenNæstved2016-11-28PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret RevisionspartnerselskabMorten K. Nielsenstatsautoriseret revisor115915309690171902455600516859872512445949-9614426616777357013-649420057013-6494257013-649420000000041335403864133540386413354038648913452458857166247555532549390691559006198015146241264831146211235418115383312767531194219500000500000500000500000-1546114-1603126-1046114-110312600001140591710891140591710891369749957154196597595457642462573645220880821262562322867229734512767531194219100874213017991283941299043350438567-1153450-1224710171902455604405168505168536745499365916178374266167773500005000050000500000413300413300413300413300050000500005000050000-96140949-9614-8665-9614Ejendomsselskabet af 23.04.2014 ApS10041335949188500176414300634348174500000-160312757013500000-1546114Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016 for Lami A/S.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabet opfylder betingelserne for at undlade at lade årsregnskabet revidere.Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2015/16.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til ledelsen i Lami A/S Vi har opstillet årsregnskabet for Lami A/S for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive handel og fabrikation af limtræ og anden dermed beslægtet produktionsvirksomhed. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2015/16 udviser et overskud på DKK 57.013, og selskabets balance pr. 30. juni 2016 udviser en negativ egenkapital på DKK 1.046.114. Året der gik og opfølgning på sidste års forventede udvikling Selskabets resultat er påvirket af konkurrencesituationen og trægheden i markedet, og anses ikke for tilfredsstillende. Der planlægges tiltag til forbedring af kommende års driftsresultater. Dette er også nødvendigt, hvilket ledelsen er fuldt bevidst om, og det er opfattelsen, at selskabet vil opnå forbedrede resultater på mellemlangt sigt og således genetablere kapitalen ved egen driftsindtjening. Ledelsen erkender, at det altid er forbundet med usikkerhedsmomenter at gøre forudsigelser om fremtiden, men ud fra målsætning og planer vurderes det, at det vil være muligt at finansiere den fortsatte drift indtil egenkapitalen er genskabt. Med dette som udgangspunkt aflægges årsrapporten med udgangspunkt i fortsat drift. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten. Usædvanlige forhold Selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt resultatet af selskabets aktiviteter for 2015/16 er ikke påvirket af usædvanlige forhold. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten.Selskabet har på grund af tidligere års underskud tabt selskabskapitalen og selskabets kapitalforhold indikerer væsentlig usikkerhed, der kan rejse betydelig tvivl om selskabets evne til at forsætte driften. Som følge heraf og med en forventning om stram likviditet i den kommende periode, har selskabets ledelse fokus på at, indtjening og rentabilitet skal forbedres. Ledelsen er opmærksom på de væsentlige usikkerhedsmomenter, der er forbundet hermed.Med henvisning til årsregnskabslovens § 98 B stk. 3 er vederlaget til direktionen ikke oplyst.Salgsværdi af periodens produktion 32.549 39.069 32.549 39.069Immaterielle anlægsaktiver -2.000 -3.000 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelse -4.000 0 Periodeafgrænsningsposter -25.000 -38.000 Skattemæssigt underskud til fremførsel -306.000 -298.000 Overført til udskudt skatteaktiv 337.000 339.000 0 0Leje- og leasingkontrakter Leasingforpligtelser fra operationel leasing. Samlede fremtidige leasingydelser: Inden for 1 år 132.655 132.655 Mellem 1 og 5 år 132.655 265.310 265.310 397.965 Anvisningsforpligtelse vedrørende operationel leasing. Forventede restværdier ved kontrakternes udløb 132.655 132.655 Lejeforpligtelser, uopsigelighedsperiode 12 mdr. 480.000 480.000 Eventualforpligtelser Selskabet har dialog med flere kreditorer på grund af uoverensstemmelser om kreditorernes krav. Der er ikke taget retslige tiltag i de enkelte forhold, og alle forpligtelser er indregnet til kurs 100. Opnår selskabet en enighed om betaling efter deres opfattelse, medfører dette en reduktion af gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser på TDKK 390. Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for RHP Holding ApS, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Koncernens selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan med-føre at selskabets hæftelse udgør et større beløb.Årsrapporten for Lami A/S for 2015/16 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2015/16 er aflagt i DKK.Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Alle leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Med henvisning til årsregnskabslovens § 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten.Ved salg af varer indregnes nettoomsætning, når fordele og risici vedrørende de solgte varer er overgået til køber, nettoomsætningen kan måles pålideligt og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele ved salget vil tilgå selskabet. Nettoomsætningen måles til det modtagne vederlag og indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger bortset fra produktionslønninger.Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver.Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt periodisering af fortjeneste ved salg af leasingaktiver.I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat for året under posten ”Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder”.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med 100% ejede danske og udenlandske dattervirksomheder. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster.Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 1 år.Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Produktionsanlæg og maskiner 10 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt. Aktiver med en kostpris på under DKK 12.900 omkostningsføres i anskaffelsesåret.Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.Kapitalandele i dattervirksomhed indregnes og måles efter den indre værdis metode. I balancen indregnes under posten ”Kapitalandele i dattervirksomhed den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort med udgangspunkt i dagsværdien af de identificerbare nettoaktiver på anskaffelsestidspunktet med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer eller tab og med tillæg af resterende værdi af positiv forskelsværdi (goodwill) og fradrag af en resterende negativ forskelsværdi (negativ goodwill). Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomhed henlægges via overskudsdisponeringen til "Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode" under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i dattervirksomheden.. Dattervirksomhed med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til DKK 0. Har moderselskabet en retslig eller en faktisk forpligtelse til at dække virksomhedens underbalance, indregnes en hensat forpligtelse hertil.Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgs- og færdiggørelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter beregnet kostpris for råvarer.Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdi fratrukket beregnet avance. Når salgsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til medgåede omkostninger eller en lavere nettorealisationsværdi. Modtagne acontobetalinger fragår i salgsværdien. De enkelte kontrakter klassificeres som tilgodehavender, når nettoværdien er positiv, og som forpligtelser, når nettoværdien er negativ.Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster.Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.Periodeafgrænsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår.326720862015-07-01e:ContributedCapitalMember326720862016-06-30e:ContributedCapitalMember326720862015-07-01e:RetainedEarningsMember326720862015-07-012016-06-30e:RetainedEarningsMember326720862016-06-30e:RetainedEarningsMember326720862015-07-012016-06-30326720862015-07-012016-06-301326720862015-07-012016-06-301326720862015-07-012016-06-302326720862015-07-012016-06-303326720862015-07-012016-06-301326720862014-07-012015-06-30326720862015-07-012016-06-30e:RetainedEarningsMember326720862014-07-012015-06-30e:RetainedEarningsMember326720862015-06-30326720862016-06-30326720862015-07-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember326720862016-06-30e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember326720862015-07-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember326720862014-07-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember326720862015-07-012016-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember326720862014-07-012015-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember326720862016-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember326720862015-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember326720862015-07-012016-06-30e:SubsidiaryMember1326720862016-06-30e:SubsidiaryMember1326720862015-07-01e:GoodwillMember326720862016-06-30e:GoodwillMemberiso4217:DKKxbrli:pure