37129828 2015-10-01 2016-09-30 37129828 2014-10-01 2015-09-30 37129828 2016-09-30 37129828 2015-09-30 37129828 2015-10-01 2016-09-30 1 37129828 2015-10-01 2016-09-30 2 37129828 2015-10-01 2016-09-30 3 37129828 2015-10-01 2016-09-30 1 37129828 2015-10-01 2016-09-30 2 37129828 2015-10-01 2016-09-30 3 37129828 2015-10-01 2016-09-30 1 37129828 2015-10-01 2016-09-30 1 37129828 2015-10-01 2016-09-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 37129828 2014-10-01 2015-09-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 37129828 2015-10-01 2016-09-30 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 37129828 2014-10-01 2015-09-30 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 37129828 2015-10-01 2016-09-30 fsa:RetainedEarningsMember 37129828 2014-10-01 2015-09-30 fsa:RetainedEarningsMember 37129828 2015-10-01 2016-09-30 fsa:RestOfOtherReservesMember 37129828 2014-10-01 2015-09-30 fsa:RestOfOtherReservesMember 37129828 2015-10-01 37129828 2014-10-01 37129828 2016-09-30 37129828 2015-09-30 iso4217:DKK Årsrapport 2017-02-27 Dirigent: Niels Kattrup N.K. Investering A/S Donsevej 16 2970 Hørsholm Telefon: 48280483 37129828 2015-10-01 2016-09-30 2014-10-01 2015-09-30 Agrovi Revision Agro Food Park 13 8200 Aarhus N 32451195 Agrovi Revision Agro Food Park 13 8200 Aarhus N 32451195 Jens Faurholt Registreret revisor Aarhus N, den 2017-02-27 Regnskabsklasse B Revisionspåtegning Niels Kattrup Direktør Niels Kattrup Formand May-Britt F. Buch-Kattrup Mette Kattrup -714370.00 0.00 0.00 -46520.00 21771996.00 -5980297.00 -489717.24 -1204087.24 14541091.76 -1416123.00 13124968.76 -1016158.00 0.00 0.00 -192104.00 12464360.00 -2218581.00 -502905.45 -1519063.45 8534611.55 33624.00 8568235.55 59542.00 13065426.76 13124968.76 -560406.00 9128641.55 8568235.55 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 625162.00 0.00 32039293.00 0.00 0.00 0.00 1146557.91 825012.00 0.00 121113499.00 9804534.00 0.00 0.00 32664455.00 32664455.00 0.00 1971569.91 121113499.00 132889602.91 165554058.00 501000.00 0.00 514172.00 162972540.93 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 42182.00 1372172.00 151990.98 163987712.93 0.00 0.00 1566344.98 1566344.98 165554058.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 671683.00 0.00 25091773.00 0.00 0.00 0.00 94970.28 221548.00 159000.00 44459077.00 2739191.00 0.00 0.00 25763456.00 25763456.00 0.00 475518.28 44459077.00 47673786.28 73437242.00 500000.00 0.00 454630.00 51242160.48 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2013.00 1102534.00 20135904.80 52196790.48 0.00 0.00 21240451.80 21240451.80 73437242.00 Undertegnede har dags dato aflagt årsrapport for 1. oktober 2015 - 30. september 2016 for:N.K. Investering A/SÅrsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Undertegnede anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling og resultat. Samtidig er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hørsholm, den 27. februar 2017 2017-02-27 Til kapitalejerne iN.K. Investering A/SPåtegning på årsregnskabetVi har revideret årsregnskabet for ovennævnte selskab for regnskabsåret 1. oktober 2015 - 30. september 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. LEDELSENS ANSVAR FOR ÅRSREGNSKABETLedelsen har ansvaret for at udarbejde et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for, at udarbejde et årsregnskab, uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. REVISORS ANSVAR Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet.Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. KONKLUSIONDet er vores opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret1. oktober 2015 - 30. september 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGENVi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på den baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Årsrapporten for selskabet for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.Selskabet er fusioneret med Donse Invest ApS pr. 1. oktober 2015.Den anvendte regnskabspraksis generelt og for relevante poster er følgende:GenereltIndregning:I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnesværdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger.Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilf lydevirksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt.Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelserne kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver ogforpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer indenårsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.ResultatopgørelseBRUTTOTABOmsætningen er sammendraget med omkostninger i overensstemmelse med årsregnskabslovens §32.RESULTATANDELE I ASSOCIEREDE VIRKSOMHEDERI resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af årets resultat under posten kapitalandele i associerede virksomheder. Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode.ANDRE EKSTERNE OMKOSTNINGERAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv.PERSONALEOMKOSTNINGERPersonaleomkostninger omfatter løn og gager, inkl. feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring mv. af virksomhedens medarbejdere.FINANSIELLE POSTERFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og – omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og – tab vedrørende værdipapirer, gæld, finansielle kontrakter og transaktioner i fremmed valuta, og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv.SKAT AF ÅRETS RESULTATÅrets skat, består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.BalancenFINANSIELLE ANLÆGSAKTIVERKapitalandele i associerede virksomhederKapitalandele i associerede virksomheder måles efter den indre værdis metode.Kapitalandele i associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter selskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden.Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien.Associerede virksomheder med negativ regnsk1absmæssig indre værdi måles til nul kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med selskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, virksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække virksomhedens underbalance.Andre værdipapirer og kapitalandeleAndre værdipapirer og kapitalandele består af unoterede aktier og anparter, der af ledelsen anses som anlægsbeholning. Aktier og anparter måles til dagsværdi. Realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen som finansiel post.TILGODEHAVENDERTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med hensættelse til imødegåelse af forventede tab.VÆRDIPAPIRERVærdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. LIKVIDE MIDLERLikvide midler omfatter bankindestående, som måles til statusdagens kursværdi, og saldoen er værdisat til pari kurs.SKYLDIG SKAT OG UDSKUDT SKATAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser indenfor samme juridiske skatteenhed. Eventuelle nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen.GÆLDSFORPLIGTELSERØvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, anden gæld mv., måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.OMREGNING AF FREMMED VALUTATransaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen.Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. SELSKABETS VÆSENTLIGSTE AKTIVITETVirksomhedens aktiviteter er er investering i værdipapirerUSÆDVANLIGE FORHOLDDer har ikke været nogen usædvanlige forhold i regnskabsåret.USIKKERHED VED INDREGNING OG MÅLINGDer har ikke været usikkerhed i forbindelse med indregning og måling.UDVIKLING I AKTIVITETER OG ØKONOMISKE FORHOLDÅrets resultat anses for værende tilfredsstillende.BEGIVENHEDER EFTER REGNSKABSÅRETS AFSLUTNINGDer er efter regnskabsårets slutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke virksomhedens finansielle stilling. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. <tr><td>35</td> <td>Personaleomkostninger</td> </tr><tr> <td> <td> </td>Blank</td> </tr><tr><td>Lønninger</td> <td></td> <td></td> <td>-300.000</td> </tr><tr> </tr><tr><td>Pensioner</td> <td></td> <td></td> <td>-420.000</td> </tr><tr> </tr><tr><td>Andre omkostninger til social sikring </td><td></td> <td></td> <td>5.630</td> </tr><tr> </tr><tr><td>Personaleomkostninger</td> <td></td> <td></td> <td>-714.370</td> </tr><tr> </tr> <tr> </tr><tr><td>Gennemsnitligt antal ansatte </td> <td></td> <td></td> <td>2</td> </tr> <tr><td>250</td> <td>Finansielle anlægsaktiver</td> </tr><tr><td>Kapitalandele i associerede virksomheder</td><td></td> <td></td> <td>625.162</td> <td>671.683</td> </tr><tr> </tr><tr><td>Andre værdipapirer og kapitalandele</td><td></td> <td></td> <td>32.039.293</td> <td>25.091.773</td> </tr><tr> </tr><tr><td>Finansielle anlægsaktiver</td> <td></td> <td></td> <td>32.664.455</td> <td>25.763.456</td> </tr><tr> </tr> <tr> </tr><note>450</note><tr> <td>Egenkapital</td> </tr><tr><td>Primo</td> <td>501.000</td> <td>0</td> <td>0</td> <td>454.630</td> <td>0</td> <td>149.907.114</td> <td>0</td><td>150.862.744</td></tr><tr><td>Forslag til resultatdisponering </td> <td></td> <td></td> <td></td> <td>59.542</td> <td>0</td> <td>13.065.427</td> <td>0</td><td>13.124.969</td></tr><tr><td>Ultimo</td> <td>501.000</td> <td>0</td> <td>0</td> <td>514.172</td> <td>0</td> <td>162.972.541</td> <td>0</td><td>163.987.713</td></tr><tekst>Selskabets kapitalen er forhøjet med nominelt 1.000 kr. pr. 1. oktober 2015.Herudover har der ikke været ændringer til selskabskapitalen de sidste 5 år.</tekst><tekst>Primo egenkapital forklaring:Primo 500.000 454.630 51.242.160 52.196.790Fusion med Donse Invest ApS 1.000 0 98.664.954 98.665.954 _______ _______ __________ __________Reguleret primo egenkapital 501.000 454.630 149.907.114 150.862.744 </tekst> <tr><td>675</td> <td>Eventualforpligtelser</td> </tr><tekst> Selskabet har afgivet en betalingsgaranti på 20.550 EUR.</tekst><tr> </tr> <tr><td>680</td> <td>Pantsætning og sikkerhedsstillelse</td> </tr><tekst> Der er ingen pantsætninger eller og sikkerhedsstillelser.</tekst><tr> </tr>