Årsrapport15915641CHRISTENSEN KJÆRULFF, statsautoriseret revisionsaktieselskabStore Kongensgade, 681264, København K2014-01-012014-12-312015-05-2027471706Fotocaféen ApSSønder Boulevard811720København V2003-12-01København2015-05-29Sigurdur P. SigurdssonRegnskabsklasse BDen uafhængige revisors erklæringer (review)anpartshaverneKøbenhavn2015-05-20København V2015-05-20-85581-37302217171172050684521342610227046448961060-200268124830-200268124830-200268124830067003067003180001645101800016451018000231513100001500010000150001496896897149689689728076595955304417149271044403005125000125000-1624374-1424106-1499374-12991060159071112767940187833014646271590711010000200003655885791648421057911114001570418170211171044403005448961060448961060500005000050000-50000424995318665106330357992251662106330125000125000125000125000-1424106-1548936-200268124830-1624374-142410632763723258032763723258022Casper RubinSigurdur P. SigurdssonDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Fotocaféen ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2014 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har udført review af årsregnskabet for Fotocaféen ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi udtrykker en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at regnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelsen af regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion gør vi opmærksom på, at der er betydelig usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften. Vi henviser til ledelsesberetningen og note 1 "Usikkerhed om going concern", hvori ledelsen redegør for betydelig usikkerhed om selskabets evne til at fortætte driften. Hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af produktion og handel med digitalt fremstillede billeder herunder digital reklamefotografering samt scanning og digital billedbehandling. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttotab udgør -86 t.kr. mod -37 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -200 t.kr. mod 125 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. Regnskabsåret har været fortsat præget af lav indtjening som følge af den økonomiske afmatning i samfundet samt udviklingen i branchen for digital billedbehandling. Selskabets kapitalforhold Selskabets egenkapital er negativ med t.kr. 1.499 pr. 31. december 2014. Selskabets hovedkreditorer - Casper Rubin Holding ApS samt Sigurdur P. Sigurdsson - har afgivet en tilbagetrædelseserklæring for selskabets gæld på t.kr. 1.277 og hhv. t.kr. 188, i alt t.kr. 1.465. Selskabet anses derfor at have tilstrækkelig likviditet til at kunne finansiere driften de kommende 12 måneder. Ledelsen har derfor valgt at aflægge årsregnskabet under forudsætning om fortsat drift. Selskabets fortsatte drift afhænger af at selskabet genererer fremtidige overskud. Selskabet har igangsat en større spareplan som forventes at være med til at skabe positive resultater for det kommende år. Ledelsen har ved regnskabsaflæggelsen forudsat, at besparelserne vil fungere effektivt, og har derfor aflagt regnskabet med fortsat drift for øje. Selskabet har i en årrække realiseret skattemæssige underskud, hvorfor selskabet har en negativ udskudt skat på t.kr. 403 pr. 31. december 2014. Den negative udskudte skat er ikke optaget som et aktiv i balancen, fordi der er væsentlig usikkerhed forbundet med målingen af aktivets nettorealisationsværdi. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 1. Usikkerhed om going concern Selskabets hovedkreditorer, Casper Rubin Holding ApS og Sigurdur P. Sigurdsson har afgivet tilbagetrædelseserklæring for deres tilgodehavender hos selskabet på i alt t.kr. 1.465. Selskabets fortsatte drift afhænger af at selskabet genererer fremtidige overskud. Selskabet har igangsat en større spareplan som forventes at være med til at skabe positive resultater for det kommende år. Ledelsen har ved regnskabsaflæggelsen forudsat, at besparelserne vil fungere effektivt. Ledelsen aflægger regnskabet under forudsætning om fortsat drift. 9. Eventualposter Eventualforpligtelser Selskabet har negativt grundlag for beregning af udskudt skat på t.kr. 1.831, der ved en skattesats på 22 % udgør en skatteværdi på t.kr. 403. Selskabets grundlag for udskudt skat knytter sig hovedsagligt til akkumulerede skattemæssige underskud til fremførsel. Den negative udskudte skat er ikke optaget som et aktiv i balancen, fordi der er væsentlig usikkerhed forbundet med målingen af aktivitets nettorealisationsværdi. Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med Casper Rubin Holding ApS som administrationsselskab og hæfter forholdsmæssigt for skattekrav i sambeskatningen. Selskabet hæfter forholdsmæssigt for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Hæftelserne udgør maksimalt et beløb svarende til den andel af kapitalen i selskabet, der ejes direkte eller indirekte af det ultimative moderselskab. Fotocaféen ApS er udtrådt af sambeskatningen pr. 1. maj 2014 og hæfter ikke for skattekrav mod de øvrige selskaber i sambeskatningen fra tidspunktet for udtræden af sambeskatningen. Årsrapporten for Fotocaféen ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttotab Bruttotab indeholder nettoomsætning, produktionsomkostninger samt andre driftsindtægter. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Handelsvirksomhederne indregner vareforbrug og de producerende virksomheder produktionsomkostninger svarende til årets omsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, løn og gager, leje og leasing samt afskrivninger på produktionsanlæg. Distributionsomkostninger I distributionsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt til distribution af varer solgt i året samt til årets gennemførte salgskampagner. Herunder indregnes omkostninger til salg- og reklameomkostninger. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til lokaler og kontoromkostninger. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Fotocaféen ApS forholdsmæssigt over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 274717062014-01-012014-12-31274717062013-01-012013-12-31274717062013-12-31274717062014-12-31274717062014-01-012014-12-312274717062014-01-012014-12-311274717062014-01-01d:GoodwillMember274717062014-01-012014-12-31d:GoodwillMember274717062014-01-012014-12-31d:RetainedEarningsMember274717062013-01-012013-12-31d:RetainedEarningsMember274717062014-01-01d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember274717062014-01-012014-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember274717062014-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember274717062014-12-31d:ContributedCapitalMember274717062014-01-01d:RetainedEarningsMember274717062014-01-012014-12-31d:RetainedEarningsMember274717062014-12-31d:RetainedEarningsMember274717062014-01-01d:UnpaidContributedCapitalMember274717062013-12-31d:ContributedCapitalMember274717062013-01-01d:UnpaidContributedCapitalMember274717062013-01-01d:RetainedEarningsMember274717062013-01-012013-12-31d:RetainedEarningsMember274717062013-12-31d:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKxbrli:pure