Årsrapport15915641CHRISTENSEN KJÆRULFF, statsautoriseret revisionsaktieselskabStore Kongensgade 681264 København K2012-01-012012-12-312013-05-0627471706Fotocafeen ApSVesterbrogade 451620 København V2003-12-01KøbenhavnCHRISTENSEN KJÆRULFF, statsautoriseret revisionsaktieselskab15915641Elan SchapiroStore Kongensgade 681264 København KDanmark33301515ck@ck.dk2013-05-31Casper RubinRegnskabsklasse BanpartshaverneKøbenhavn2013-05-06-39012-34736429376311644749184895852340355338060379-160736-519767-160736-519767-160736-519767128662231821128662231821167030147240167030147240295692379061250002500025000250007647781568150001800003487791477134445109342120586225819280031521511659092125000125000-1548936-1388200-1423936-126320018061991610037180619916100371500015000529251706367132312661913924831225519454471922292521511659092521625834012182039533806037950000500005000050000507662826674249952758406410543612296333128662125000125000125000125000-1388200-868433-160736-519767-1548936-1388200København V2013-05-06Casper RubinSigurdur P. SigurdssonDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for Fotocafeen ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Fotocafeen ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Uden at det har påvirket vor konklusion gør vi opmærksom på, at der er betydelig usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften. Vi henviser til ledelsesberetningen og note 1 ”Usikkerhed om going concern”, hvori ledelsen redegør for betydelig usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften, fordi det endnu er usikkert, om der fortsat opnås tilsagn om forlængelse af nuværende kreditfaciliteter hos den tilknyttede virksomhed. Selskabet har i strid med selskabsloven § 210, stk. 1, ydet et lån til en af selskabets anpartshavere,og ledelsen kan ifalde ansvar herfor. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af produktion af og handel med digitalt fremstillede billeder herunder digital reklamefotografering samt scanning og digital billedbehandling. Aktiviteten har tillige været drift af cafe i forbindelse fotolaboratorium. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttotab udgør -39 t.kr. mod -347 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -161 t.kr. mod -520 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. Regnskabsåret har været præget af lav indtjening som følge af den økonomiske afmatning i samfundet samt udviklingen i branchen for fotolaboratorium og digital billedbehandling. Selskabets kapitalforhold Selskabets egenkapital er negativ med t.kr. 1.417 pr. 31. december 2012. Det er ledelsens forventning, at den negative egenkapital positivt vil blive retableret ved selskabets egen driftsindtjening. Selskabets hovedkreditor – den tilknyttede virksomhed Casper Rubin Holding ApS – har ikke ønsket at afgive tilbagetrædelseserklæring for selskabets gæld t.kr. 1.806. Selskabets ledelse er dog i forhandlinger med Casper Rubin Holding ApS og forventer ikke, at gælden vil kræves indfriet. Der er på balancedagen likvidt beredskab og kortfristede tilgodehavender til at indfri selskabets kortfristede gældsforpligtelser. Selskabet har i en årrække realiseret skattemæssige underskud, hvorfor selskabet har en negativ udskudt skat på t.kr. 373 pr. 31. december 2012. Den negative udskudte skat er ikke optaget som et aktiv i balancen, fordi der er væsentlig usikkerhed forbundet med målingen af aktivets nettorealisationsværdi. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 1. Usikkerhed om going concern Selskabets hovedkreditor – den tilknyttede virksomhed Casper Rubin Holding ApS – har ikke ønsket at afgive tilbagetrædelseserklæring for selskabets gæld t.kr. 1.806. Selskabets ledelse er dog i forhandlinger med Casper Rubin Holding ApS og forventer ikke, at gælden vil kræves indfriet. Der er på balancedagen likvidt beredskab og kortfristede tilgodehavender til at indfri selskabets kortfristede gældsforpligtelser. Endvidere forventer ledelsen, at den fremtidige drift vil genere positiv likviditet og aflægger derfor årsrapporten under forudsætning af virksomhedens fortsatte drift. 9. Eventualposter Eventualforpligtelser Selskabet har i en årrække realiseret skattemæssige underskud, hvorfor selskabet har en negativ udskudt skat på t.kr. 373 pr. 31. december 2012. Den negative udskudte skat er ikke optaget som et aktiv i balancen, fordi der er væsentlig usikkerhed forbundet med målingen af aktivets nettorealisationsværdi. Selskabet har indgået en huslejeaftale med en huslejeforpligtelse på t.kr. 126 pr. statusdagen svarende til seks måneders leje. 10. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende er noteret i selskabets fortegnelse som ejer af minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af selskabskapitalen: Casper Rubin Holding ApS, København V Sigurdur P. Sigurdsson, København V Årsrapporten for Fotocafeen ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttotab Bruttotab indeholder nettoomsætning, produktionsomkostninger samt andre driftsindtægter. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Handelsvirksomhederne indregner vareforbrug og de producerende virksomheder produktionsomkostninger svarende til årets omsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, løn og gager, leje og leasing samt afskrivninger på produktionsanlæg. Distributionsomkostninger I distributionsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt til distribution af varer solgt i året samt til årets gennemførte salgskampagner. Herunder indregnes omkostninger til salgspersonale, reklame- og udstillingsomkostninger samt afskrivninger. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration af koncernen, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger samt afskrivninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 274717062012-01-012012-12-31274717062011-01-012011-12-31274717062011-12-31274717062012-12-31274717062012-01-012012-12-312274717062012-01-012012-12-311274717062012-01-01d:GoodwillMember274717062012-12-31d:GoodwillMember274717062012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember274717062011-01-012011-12-31d:RetainedEarningsMember274717062012-01-01d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember274717062012-01-012012-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember274717062012-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember274717062012-01-01d:ContributedCapitalMember274717062012-12-31d:ContributedCapitalMember274717062012-01-01d:RetainedEarningsMember274717062012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember274717062012-12-31d:RetainedEarningsMember274717062011-01-01d:ContributedCapitalMember274717062011-12-31d:ContributedCapitalMember274717062011-01-01d:RetainedEarningsMember274717062011-01-012011-12-31d:RetainedEarningsMember274717062011-12-31d:RetainedEarningsMemberiso4217:DKK