BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2022-12-21Knut AkselvollCN3 Holding ApSTelefonvej 8D, 3.2860 SøborgErklæring om udvidet gennemgang358361012014-04-22Gladsaxe2021-07-012022-06-302020-07-012021-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VHandelsbankenKlampenborgvej221, 1.2800Kgs. LyngbySøborg2022-12-21Rolf CarlsenKnut AkselvollFormandMichael Sloth HøjgaardJørgen Vilhelm Løvenørn BardenflethRolf CarlsenMichael Gauguin Houghton-LarsenKonklusionGrundlag for konklusionKøbenhavn2022-12-21BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Søren Engelund BærentsenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne33757238132874.35.9-23674-19879322846192318616335775252352818331858879184574-9392-103983195279919497251000003000000-1904721619497250197223304980575019722330498057501972233049805732948887827317500027500093921039834792803636712761192392705256437695347887805600056000340797841550000013486341147177805100000300000052722125332737801500015000370057015000003715570151500037155701515000564376953478878056000155000001471777930000000-19047215100000-3000000-50005003561838176089185797840560003407978413486341510000011618777514806335775-9392-10398-9392-1039816111273183824965206371611743914386784196930003407978450197223Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022 for CN3 Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i CN3 Holding ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for CN3 Holding ApS for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at fungere som holdingselskab. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Egne kapitalandele 2022 2021 kr. kr. Beholdningen af egne kapitalandele er således: Anparter, 2.381 stk. af nom. 1 kr. 2.381 3.287 2.381 3.287 Egne kapitalandele i % af selskabskapitalen: Samlet selskabskapital udgør 56.000 kr., heraf udgør 2.381 kr. egne kapitalandele, hvilket svarer til 4,3 5,9 4,3 5,9 Selskabet har i årets løb købt kapitalandele, 28 stk., samt solgt kapitalandele, 934 stk., hvis anskaffelsessum og afståelsessum er oplyst i egenkapitalopgørelsen. Selskabskapital Reserve for opskriv- ninger Overført resultat Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. juli 2021 56.000 15.500.000 14.717.779 3.000.000 33.273.779 Forslag til resultatdisponering -1.904.721 5.100.000 3.195.279 Ordinært udbytte -3.000.000 -3.000.000 Køb af egne kapitalandele -5.000 -5.000 Salg af egne kapitalandele 500.356 500.356 Valutakursreguleringer 1.838 1.838 Udbytte egne kapitalandele 176.089 176.089 Årets opskrivninger 18.579.784 18.579.784 Egenkapital 30. juni 2022 56.000 34.079.784 13.486.341 5.100.000 52.722.125 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 6.187 775 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 148 0 6.335 775 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -9.392 -10.398 -9.392 -10.398 Finansielle anlægsaktiver 4 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. juli 2021 16.111.273 Valutakursregulering til ultimokurs 1.838 Tilgang 24.965 Afgang -20.637 Kostpris 30. juni 2022 16.117.439 Værdireguleringer 1. juli 2021 14.386.784 Årets værdireguleringer 19.693.000 Værdireguleringer 30. juni 2022 34.079.784 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2022 50.197.223 Værdi af indregnede aktiver, uden opskrivninger efter § 41, stk. 1 16.117.439 Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder 5 I indregning af tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder forfalder 3 mio. kr. til betaling mere end 1 år efter regnskabsårets udløb. Andre tilgodehavender 6 I indregning af andre tilgodehavender forfalder 50 tkr. til betaling mere end 1 år efter regnskabsårets udløb. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Carlsencom Holding S.M.B.A., der er administrationsselskab for sambeskatningen. Årsrapporten for CN3 Holding ApS for 2021/22 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder Udbytte fra dattervirksomheder indregnes i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance til dagsværdi. Dagsværdien opgøres med udgangspunkt i en Discounted Cash Flow-værdiansættelsesmodel, hvor dagsværdien baseres dels på værdien af de fremtidige pengestrømme i en 5-årig budgetperiode og dels på værdien i terminalperioden, der ligger efter budgetperioden. Opskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder indregnes i egenkapitalen i reserve for opskrivninger, i det omfang, dagsværdien overstiger kostprisen. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden med omvurdering af alle identificerede aktiver og forpligtelser til dagsværdi på overtagelsesdagen. Dagsværdien er opgjort på baggrund af handler på et aktivt marked, alternativt beregnet ved anvendelse af almindeligt accepterede værdiansættelsesmodeller. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Ved indregning af udenlandske dattervirksomheder, der ikke er selvstændige enheder, men er integrerede enheder, omregnes monetære poster til balancedagens kurs. Ikke-monetære poster omregnes til kursen på anskaffelsestidspunktet eller på tidspunktet for efterfølgende op- eller nedskrivning af aktivet. Resultatopgørelsens poster omregnes til transaktionsdagens kurs, idet poster afledt af ikke-monetære poster dog omregnes til historiske kurser for den ikke-monetære post. Opfylder de udenlandske datter- og associerede virksomheder kriterierne for selvstændige enheder, omregnes resultatopgørelserne til en gennemsnitlig valutakurs for måneden, og balanceposterne omregnes til balancedagens valutakurser. Kursdifferencer, opstået ved omregning af udenlandske dattervirksomheders egenkapital ved årets begyndelse til balancedagens valutakurser samt ved omregning af resultatopgørelser fra gennemsnitskurser til balancedagens valutakurser, indregnes direkte på egenkapitalen. 358361012022-06-30358361012021-06-30358361012021-07-012022-06-30358361012020-07-012021-06-30358361012021-07-012022-06-30g:RetainedEarningsMember358361012020-07-012021-06-30g:RetainedEarningsMember358361012021-07-012022-06-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember358361012020-07-012021-06-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember358361012021-07-01g:ContributedCapitalMember358361012022-06-30g:ContributedCapitalMember358361012021-07-012022-06-30g:RevaluationReserveMember358361012021-07-01g:RevaluationReserveMember358361012022-06-30g:RevaluationReserveMember358361012021-07-012022-06-30g:RetainedEarningsMember358361012021-07-01g:RetainedEarningsMember358361012022-06-30g:RetainedEarningsMember358361012021-07-012022-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember358361012021-07-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember358361012022-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember358361012021-07-012022-06-301358361012021-07-012022-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember358361012021-07-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember358361012022-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember358361012021-07-012022-06-301358361012021-07-012022-06-302358361012021-07-012022-06-303358361012021-07-012022-06-304358361012021-07-012022-06-305358361012021-07-012022-06-301iso4217:DKKxbrli:pure