BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen 29DK-8000 Aarhus C20222670Årsrapport2021-10-01Lene HøffnerScrouples A/SHasselager Allé 13H8260 Viby JErklæring om udvidet gennemgang601165121986-02-18Aarhus2020-07-012021-06-302019-07-012020-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen298000Aarhus CNordea Bank Danmark A/SSkt. Clemens Torv2-6 Postboks 728000Aarhus CDLA Piper Denmark AdvokatpartnerselskabHack Kampmanns Plads28000Aarhus CAarhus2021-09-30Claus MøllerLene HøffnerAnders Christian MøllerFormandEsther MøllerLene HøffnerClaus MøllerCarl Erik SkovgaardAarhus2021-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Morten Kristiansen VengErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne34298190439611742924612432798122944484915275199095144620560517446148892142205436626795428844780695195142067351536100935790541585132709451000000100000044158512270945337279455960138542226042475821682002638945393637500901904746890355841113773860377386037738603773860493871650399731917178418315845191717841831584585696197823353128305685432952459900169139201686222583342330619113514639120845401033756212084540103375621577051725308161078282544611001000000100000028712139242962881000000100000030712139262962880109881438147043814710988116919719424689528247570002644795169946818860701507840216218022138409094246856361928328612899914272832012635546329927996280549316107828254461100100000024296288100000044158511000000-100000010000002871213910000002626109424771090516712984491224954228244229423-36372-650961243279812294448356974840401785231352586214220543662677146980826623959365147954288447801691971942468-155871-6678153610093579074575035000040600078635035000028979012395815928187500449071211458337279138542681987211878051898503708340830138211878028835019283062015190104362140384191193206869063894550090377386037738603773860AktierObligationerAlternative investeringer5155755562170713070781231105-12654248622952824Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021 for Scrouples A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Scrouples A/S Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Scrouples A/S for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er engroshandel med guld- og sølvvarer. Aktiviteter inden for dette område sker ved udvikling og indkøb af færdigvarer, der videresælges til detaillister. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2020/21 udviser et overskud på 5.416 tkr. og selskabets balance pr. 30. juni 2021 udviser en egenkapital på 30.712 tkr. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Aktiekapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. juli 2020 1.000.000 24.296.288 1.000.000 26.296.288 Forslag til resultatdisponering 4.415.851 1.000.000 5.415.851 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -1.000.000 -1.000.000 Egenkapital 30. juni 2021 1.000.000 28.712.139 1.000.000 30.712.139 Særlige poster 1 COVID-19 kompensationspakker 3.025.855 1.634.034 3.025.855 1.634.034 Personaleomkostninger 2 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 26 26 Løn og gager 10.942.477 10.905.167 Pensioner 1.298.449 1.224.954 Andre omkostninger til social sikring 228.244 229.423 Andre personaleomkostninger -36.372 -65.096 12.432.798 12.294.448 Andre finansielle indtægter 3 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 356.974 84.040 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 1.785.231 352.586 2.142.205 436.626 Andre finansielle omkostninger 4 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 771.469 808.266 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 23.959 36.514 795.428 844.780 Skat af årets resultat 5 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 1.691.971 942.468 Regulering af udskudt skat -155.871 -6.678 1.536.100 935.790 Immaterielle anlægsaktiver 6 Erhvervede immaterielle anlægsaktiver Goodwill Kostpris 1. juli 2020 745.750 350.000 Tilgang 40.600 0 Kostpris 30. juni 2021 786.350 350.000 Afskrivninger 1. juli 2020 289.790 123.958 Årets afskrivninger 159.281 87.500 Afskrivninger 30. juni 2021 449.071 211.458 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2021 337.279 138.542 Materielle anlægsaktiver 7 Produktions-anlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juli 2020 681.987 2.118.780 Tilgang 518.985 0 Afgang -370.834 0 Kostpris 30. juni 2021 830.138 2.118.780 Af- og nedskrivninger 1. juli 2020 288.350 1.928.306 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -201.519 0 Årets afskrivninger 104.362 140.384 Af- og nedskrivninger 30. juni 2021 191.193 2.068.690 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2021 638.945 50.090 Finansielle anlægsaktiver 8 Andre langfristede tilgodehavender Kostpris 1. juli 2020 3.773.860 Kostpris 30. juni 2021 3.773.860 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2021 3.773.860 Udskudt skatteaktiv 9 Hensættelse til udskudt skat vedrører forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier på værdipapirer, tilgodehavender, immaterielle anlægsaktiver og materielle anlægsaktiver, herunder indregnede finansielle leasingkontrakter. Beløbet specificeres således: Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig værdi Midlertidig forskel Produktions-anlæg og maskiner 638.945 846.372 -207.427 421 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 50.090 0 50.090 422 Periodeafgrænsningsposter 168.622 0 168.622 450.700 Erhvervede immaterielle anlægsaktiver 337.279 58.072 279.207 412 Goodwill 138.542 199.934 -61.392 413 Hensatte forpligtelser -438.147 0 -438.147 895.331 1.104.378 -209.047 Udskudt skatteaktiv 45.990 450.600 2021 2020 kr. kr. Udskudt skatteaktiv 1. juli -109.881 -116.559 450.600.01 522.100.01 Årets udskudte skat i resultatopgørelsen 155.871 6.678 450.600.02 522.100.02 Udskudt skatteaktiv 30. juni 45.990 -109.881 Andre tilgodehavender 10 Andre tilgodehavender består af ansøgte kompensationspakker COVID-19. Selskabet har modtaget de ansøgte beløb efter statusdagen. Andre værdipapirer 11 Under omsætningsaktiver indgår værdipapirer målt til dagsværdi med følgende beløb: Aktier Obligationer Alternative investeringer Dagsværdi 30. juni 2021 5.155.755 5.621.707 1.307.078 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen 1.231.105 -12.654 248.622 Andre hensættelser 12 0-1 år 438.147 0 Langfristede gældsforpligtelser 13 30/6 2021 Afdrag Restgæld 30/6 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Selskabsskat 1.691.971 0 0 942.468 534.100 534.100.01 Anden gæld 952.824 0 952.824 757.000 535.600 535.600.01 2.644.795 0 952.824 1.699.468 Eventualforpligtelser Huslejeforpligtelser Selskabet har indgået huslejeforpligtelser, der på balancetidspunktet udgør 280 tkr. i uopsi-gelighedsperioden, som udløber 3-6 måneder frem fra lejemålet opsiges. Operationel leasing Selskabet har indgået operationelle leasingaftaler med restløbetid på 23-33 måneder og samlet restleasingydelse på 511 tkr. Støtteerklæring Selskabet har afgivet støtteerklæring over for søsterselskab. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for A & E Møller Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Årsrapporten for Scrouples A/S for 2020/21 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 4 år. Software måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Software afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Patenter og licenser måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Patenter afskrives over den resterende patentperiode, og licenser afskrives over aftaleperioden, dog maksimalt 8 år. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Produktionsanlæg og maskiner 6 år 0 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-6 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Finansielle anlægsaktiver omfatter desuden udlån der måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris. Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til fraflytning af opsagte lejede lokaler. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til kursen på transaktionsdagen. 601165122021-06-30601165122020-06-30601165122020-07-012021-06-30601165122019-07-012020-06-30601165122020-07-012021-06-30g:RetainedEarningsMember601165122019-07-012020-06-30g:RetainedEarningsMember601165122020-07-012021-06-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember601165122019-07-012020-06-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember601165122020-07-01g:ContributedCapitalMember601165122021-06-30g:ContributedCapitalMember601165122020-07-012021-06-30g:RetainedEarningsMember601165122020-07-01g:RetainedEarningsMember601165122021-06-30g:RetainedEarningsMember601165122020-07-012021-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember601165122020-07-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember601165122021-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember601165122020-07-012021-06-301601165122020-07-012021-06-30g:AcquiredIntangibleAssetsMember601165122020-07-01g:AcquiredIntangibleAssetsMember601165122021-06-30g:AcquiredIntangibleAssetsMember601165122020-07-012021-06-30g:GoodwillMember601165122020-07-01g:GoodwillMember601165122021-06-30g:GoodwillMember601165122020-07-012021-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember601165122020-07-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember601165122021-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember601165122020-07-012021-06-30g:PlantAndMachineryMember601165122020-07-01g:PlantAndMachineryMember601165122021-06-30g:PlantAndMachineryMember601165122020-07-01g:OtherReceivablesMember601165122021-06-30g:OtherReceivablesMember601165122021-06-30Dagsværdi - Værdipapirer 1601165122021-06-30Dagsværdi - Værdipapirer 2601165122021-06-30Dagsværdi - Værdipapirer 3601165122020-07-012021-06-30Dagsværdi - Værdipapirer 1601165122020-07-012021-06-30Dagsværdi - Værdipapirer 2601165122020-07-012021-06-30Dagsværdi - Værdipapirer 3601165122020-07-012021-06-301601165122020-07-012021-06-302601165122020-07-012021-06-303601165122020-07-012021-06-304601165122020-07-012021-06-305601165122020-07-012021-06-301601165122020-07-012021-06-302xbrli:pureiso4217:DKK