Årsrapport30700228Ernst & Young Godkendt RevisionspartnerselskabEnglandsgade 25Postboks 200, 5100 Odense C2014-01-012014-12-312015-06-1933151594OE3i ApSHestehaven 21 A, 1.5260Odense S2010-09-08Odense21207220Englandsgade 255100Odense C2015-06-19Allan Carsten BülowRegnskabsklasse BRevisionspåtegningOdense, den 2015-06-19Nicolai Hagen JohansenAllan Carsten BülowOdense, den 2015-06-19Søren Smedegaard Hvidstatsaut. revisor11460091408220161621313487332821945550330770-531500139378741294703744137477-5343705930-1164866465-417884-535-417884-535033371401696719240169100563169868247516986824755715518303867309916663630093342689234115347030667110605382844729664751004344238183928881339029339860363573331100000100000-37280045084-2728001450840113901139300000003000000042515173522534619269115968170256242712588363427108425883634271083986036357333110000045084-417884100000-37280015055191311080481112811064626525161621313487332821945550282194555001294708740874129470012840637449071374413747707497-116486-1032-116486646542426162972-42426-208320142140905594879424223976-13297-168840101971040169Selskabets hovedaktivitet er salg af software med tilknyttede konsulentydelser, samt lignende aktiviteter i forbindelse hermed. OE3i ApS indgår som en integreret del af OE3i-Gruppen, og skal ses i sammenhæng med øvrige selskaber, således koncernen skal vurderes samlet, jf. regnskabet for OE3i Holding ApS (CVR-nr. 33151578). Koncernen har realiseret et samlet resultat for 2014 udgørende -565 tkr., og en egenkapital pr. 31. december 2014 udgørende 1.080 tkr. Årets resultat for regnskabsåret 2014 udviser et underskud på 418 tkr. Egenkapitalen udgør -273 tkr. pr. 31. december 2014. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. Selskabet har tabt hele sin egenkapital, som forventes reetableret inden for få år ved positivte resultater. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet yderligere begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. OE3i-Gruppen forventes i den kommende regnskabsperiode at øge sit aktivitetsniveau med samarbejdspartnere, foruden iværksætte et øget direkte salg, som skal bibringe en større markedsandel. For 2015 budgetteres med vækst og en positiv bundlinje på 367 t.kr. De budgetterede omsætningstal for hele året, er pr. juni 2015 stort set allerede realiseret. Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for OE3i ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i OE3i ApS Vi har revideret årsregnskabet for OE3i ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på afsnittet "Kapitalberedskab og likviditet" i note 2 i årsregnskabet, hvor selskabets kapitaltab også omtales. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Årsrapporten for OE3i ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Indtægter fra salg af handelsvarer og færdigvarer, hvilket omfatter salg af software med tilhørende konsulentydelser, indregnes i nettoomsætning på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning måles efter fradrag af alle former for afgivne rabatter. Ligeledes fratrækkes moms og afgifter mv. opkrævet på vegne af tredjemand. Bruttoresultat Posterne nettoomsætning og andre eksterne omkostninger er med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste eller tab ved salg af anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler m.v. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Indretning af lejede lokaler samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles efterfølgende til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Indretning af lejede lokaler 3-5 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 10 år Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en gruppe af tilgodehavender er værdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultatet eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Rentebærende gæld måles efterfølgende til amortiseret kostpris opgjort på basis af den effektive rente. Låneomkostninger, herunder kurstab indregnes som finansieringsomkostninger i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Ansvarlig lånekapital Gældsforpligtelser, hvor kreditor har tilkendegivet at træde tilbage til fordel for alle virksomhedens andre kreditorer præsenteres som ansvarlig lånekapital. Indregningen foretages efter samme metode som gældsforpligtelser. Selskabet skal ses samlet sammen med øvrige selskaber i OE3i-Gruppen. Der er en gensidig afhængighed selskaberne i mellem. OE3i ApS har et større tilgodehavende hos søsterselskabet OE3i IP og en større gæld til OE3i Holding ApS. Forudsætningen for at kunne realisere koncernens indregnede udviklingsaktiver er, at koncernen samlet realiserer de lagte omsætningsbudgetter, hvori der indgår forventninger om væsentlig omsætningsstigning. Den gensidige afhængighed selskaberne i mellem forudsætter således, at salgsforventningerne indfries, for at koncernselskaberne kan honorere koncerninterne mellemregninger. Den eksterne omsætning realiseres i OE3i ApS. Koncernen har udviklet branchespecifikke softwareløsninger, som typisk anvendes en længere årrække i kundernes basisvirksomhed. Koncernen har valgt at aktivere udviklingsomkostningen til kostpris eller under og afskrive denne over det respektive aktivs forventede levetid, dog maksimalt 7 år. Værdiansættelsen af udviklingsaktivet er foretaget ud fra en forudsætning om fortsat drift og realisation af omsætningsbudgetter, hvori der indgår forventninger om væsentlig omsætningsstigning. Tidligere forventninger til omsætningsvækst er ikke blevet indfriet. Ledelsen vurderer dog, at de budgetterede omsætningstal er realistisk for 2015. Dette er blandt andet underbygget af, at budgetterede omsætning stort set allerede er realiseret pr. juni 2015. Selskabet har tabt hele sin egenkapital, som forventes reetableret inden for få år ved positive resultater. Andre driftsomkostninger omfatter tab ved salg af materielle anlægsaktiver, herunder andre driftsmidler med kr. 33.077 Selskabets anpartskapital har uændret været kr. 100.000 de seneste 5 år. Af de langfristede gældsforpligtelser forfalder kr. 0 senere end 5 år fra balancedagen. Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 31/12 2014. Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i OE3i-Gruppen, OE3i Holding ApS og OE3i IP ApS. Som helejet dattervirksomhed hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningen for danske kildeskatter på udbytte og royalties inden for sambeskatningskredsen. Skyldige kildeskatter inden for sambeskatningskredsen udgør 0 tkr. pr. 31. december 2014. Eventuelle senere korrektioner af kildeskatter vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Selskabet har indgået aftaler om leje af kontorfaciliteter. Selskabet kan opsige lejeaftalen med 6 måneders varsel dog tidligst den 1. juni 2014. Dette medfører, at selskabet har en fremtidig huslejeforpligtelse på 399.116 kr. Nærtstående parter med bestemmende indflydelse: Nærtstående part Bopæl/Hjemsted Grundlag for bestemmende indflydelse OE3i Holding ApS Hunderupvej 48, 5000 Odense C Transaktioner med tilknyttede virksomheder, som ikke er indgået på normale markedsvilkår: Der er ikke sket forrentning af mellemregninger med søsterselskab eller moderselskab. Der har i 2014 været samhandel med søsterselskabet OE3i IP ApS. Samhandlen vedrører udviklingsomkostninger, som afholdes af OE3i ApS, og som overføres til søsterselskabetOE3i IP ApS, når omkostningerne kan aktiveres som immaterielle anlægsaktiver. Selskabet har i regnskabsåret betalt et royalty fee til søsterselskabet for anvendelsen af de immaterielle rettigheder på markedsmæssige vilkår. Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af anpartskapitalen: Navn Bopæl/Hjemsted OE3i Holding ApS Hunderupvej 48 5000 Odense C 331515942014-01-012014-12-31331515942013-01-012013-12-31331515942013-12-31331515942014-12-31331515942014-01-012014-12-311331515942014-01-012014-12-312331515942014-01-012014-12-311331515942014-01-012014-12-31d:RetainedEarningsMember331515942013-01-012013-12-31d:RetainedEarningsMember331515942014-01-01d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember331515942014-01-012014-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember331515942014-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember331515942014-01-01d:LeaseholdImprovementsMember331515942014-01-012014-12-31d:LeaseholdImprovementsMember331515942014-12-31d:LeaseholdImprovementsMember331515942014-01-01d:ContributedCapitalMember331515942014-12-31d:ContributedCapitalMember331515942014-01-01d:RetainedEarningsMember331515942014-01-012014-12-31d:RetainedEarningsMember331515942014-12-31d:RetainedEarningsMemberiso4217:DKK