Årsrapport30700228Ernst & Young Godkendt RevisionspartnerselskabEnglandsgade 25Postboks 200, 5100 Odense C2015-01-012015-12-312016-05-1033151594OE3i ApSHestehaven 21 A, 1.5260Odense S2010-09-08Odense21207220Englandsgade 255100Odense C2016-05-10Allan Carsten BülowRegnskabsklasse BRevisionspåtegningOdense, den 2016-05-10Nicolai Hagen JohansenAllan Carsten BülowOdense, den 2016-05-10Søren Smedegaard Hvidstatsaut. revisor1897840161621310168282190330772874323744404062-53437282243-116486321819-417886321819-4178863000140169300014016917411169861741116986474125715586818673099262062330093342615115347102833306672812889382844710484521004343861341392888139087533986036100000100000-50983-37280249017-27280230000003000000300000030000003623342517053461982350368170285973612588383859736425883839087533986036100000-372802321819100000-5098318043151505519812248854031106461897840161621310168282191016828219087420287432374432374471626010617-11648682243-1164861421401421401019711016811213930001Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for OE3i ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015.Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i OE3i ApSVi har revideret årsregnskabet for OE3i ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Selskabets hovedaktivitet er salg af software med tilknyttede konsulentydelser, samt lignende aktiviteter i forbindelse hermed. OE3i ApS indgår som en integreret del af OE3i-Gruppen, og skal ses i sammenhæng med øvrige selskaber, således koncernen skal vurderes samlet, jf. regnskabet for OE3i Holding ApS (CVR-nr. 33151578). Koncernen har realiseret et samlet resultat for 2015 udgørende 336 t.kr., og en egenkapital pr. 31. december 2015 udgørende 1.731 t.kr.Årets resultat for regnskabsåret 2015 udviser et overskud på 322 t.kr. Egenkapitalen udgør 49 t.kr. pr. 31. december 2015. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Selskabet har i 2015 tabt over halvdelen af sin egenkapital, som forventes reetableret inden for få år ved positive resultater.Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet yderligere begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.OE3i-Gruppen forventes i den kommende regnskabsperiode at øge sit aktivitetsniveau med samarbejdspartnere, foruden at iværksætte et øget direkte salg, som skal bibringe en større markedsandel. For 2016 budgetteres med vækst og et positivt resultat. De budgetterede omsætningstal for 1. kvartal 2016 er realiseret pr. 31. marts 2016.Årsrapporten for OE3i ApS for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner.Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsregnskab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger.Indtægter fra salg af handelsvarer og færdigvarer, hvilket omfatter salg af software med tilhørende konsulentydelser, indregnes i nettoomsætning på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. Bruttofortjeneste Posterne nettoomsætning og andre eksterne omkostninger er med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttofortjeneste.Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste eller tab ved salg af anlægsaktiver.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler m.v.Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v.Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen.Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Indretning af lejede lokaler samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles efterfølgende til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Indretning af lejede lokaler 3-5 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 10 år Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvor der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets risikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje.Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill og kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle - bortset fra virksomhedsovertagelser - er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Ansvarlig lånekapital Gældsforpligtelser, hvor kreditor har tilkendegivet at træde tilbage til fordel for alle virksomhedens andre kreditorer, præsenteres som ansvarlig lånekapital. Indregningen foretages efter samme metode som gældsforpligtelser.Koncernen har udviklet branchespecifikke softwareløsninger, som typisk anvendes en længere årrække i kundernes basisvirksomhed. Koncernen har valgt at aktivere udviklingsomkostningen til kostpris eller under, og afskrive denne over det respektive aktivs forventede levetid, dog maksimalt 7 år. Værdiansættelsen af udviklingsaktivet i søsterselskabet OE3i IP ApS er foretaget ud fra en forudsætning om fortsat drift og realisation af omsætningsbudgetter. Koncernen forventer en samlet omsætningsvækst og resultat der er højere end i 2015. Budgettet for 2016 danner grundlag for indregning af koncernens udviklingsomkostninger og koncernens skatteaktiv. Budgettet for 2016 vil styrke likviditetsberedskab yderligere til fortsat drift og udvikling af selskabets aktiviteter. Selskabet har i 2015 tabt over halvdelen af sin egenkapital, som forventes reetableret inden for få år ved positive resultater.Andre driftsomkostninger omfatter tab ved salg af materielle anlægsaktiver, herunder andre driftsmidler med kr. 0Selskabets anpartskapital har uændret været 100.000 kr. de seneste 5 år.Af de langfristede gældsforpligtelser forfalder kr. 0 senere end 5 år fra balancedagen.Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 31/12 2015.Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i OE3i-Gruppen, OE3i Holding ApS og OE3i IP ApS. Som helejet dattervirksomhed hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningen for danske kildeskatter på udbytte og royalties inden for sambeskatningskredsen. Skyldige kildeskatter inden for sambeskatningskredsen udgør 0 t.kr. pr. 31. december 2015. Eventuelle senere korrektioner af kildeskatter vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb.Selskabet har indgået aftaler om leje af kontorfaciliteter. Selskabet kan opsige lejeaftalen med 3 måneders varsel. Dette medfører, at selskabet har en fremtidig huslejeforpligtelse på 16.986 kr.331515942015-01-012015-12-31331515942014-01-012014-12-31331515942014-12-31331515942015-12-31331515942015-01-012015-12-311331515942015-01-012015-12-312331515942015-01-012015-12-311331515942015-01-012015-12-31d:RetainedEarningsMember331515942014-01-012014-12-31d:RetainedEarningsMember331515942015-01-01d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember331515942015-01-012015-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember331515942015-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember331515942015-01-01d:ContributedCapitalMember331515942015-12-31d:ContributedCapitalMember331515942015-01-01d:RetainedEarningsMember331515942015-01-012015-12-31d:RetainedEarningsMember331515942015-12-31d:RetainedEarningsMemberiso4217:DKK