Årsrapport 30700228 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Fåborgvej 44 5700 Svendborg 2018-01-01 2018-12-31 2017-01-01 2017-12-31 2019-06-14 35643397 Divina ApS Vestergade 96A 5700 Svendborg 2014-01-20 Svendborg Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Fåborgvej 44 5700 Svendborg 2019-06-14 Morten Brian Nielsen Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed true true Svendborg 2019-06-14 Joan Knudsen Morten Brian Nielsen Svendborg 2019-06-14 Carsten Møller statsaut. revisor mne10789 17739 93991 84413 42320 313389 197929 -380063 -146258 357 678 4508 5309 -384214 -150889 0 4509 -384214 -155398 -384214 -155398 0 302650 0 302650 0 10739 0 10739 0 313389 142000 203319 142000 203319 37015 100646 4000 8000 10500 10500 0 4175 51515 123321 66354 115550 259869 442190 259869 755579 50000 50000 -825648 -441434 -775648 -391434 974156 974156 974156 974156 0 18251 13000 94612 22302 22410 26059 37584 61361 172857 1035517 1147013 259869 755579 50000 -286036 -155398 50000 -441434 -384214 50000 -825648 50432 5726 33981 36508 0 86 84413 42320 1 1 357 678 357 678 3722 4118 786 1191 4508 5309 0 4507 0 2 0 4509 955735 955735 653085 111502 191148 955735 0 33911 33911 23172 3957 6782 33911 0 50000 50000 50000 50000 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Divina ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Det indstilles på generalforsamlingen, at årsregnskabet for 2019 ikke skal revideres. Vi anser betingelserne for at undlade revision for 2019 for opfyldte. Generalforsamlingen har besluttet, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke skal revideres. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til den daglige ledelse i Divina ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Divina ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som I har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere jer med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er jeres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, I har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets formål er at drive handelsvirksomhed. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2018 udviser et underskud på 384.214 kr. mod et underskud på 155.398 kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 31. december 2018 udviser en negativ egenkapital på 775.648 kr. Selskabet har foretaget ekstraordinære af- og nedskrivninger med ca. 190 t.kr. udover ordinære afskrivninger. Selskabet har tabt selskabskapitalen og egenkapitalen er negativ med 776 t.kr. Ledelsen har truffet beslutning om at afvikle selskabet i 2019. Årsrapporten for Divina ApS for 2018 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Indtægter fra salg af handelsvarer og færdigvarer, indregnes i nettoomsætningen, når overgang af de væsentligste fordele og risici til køber har fundet sted, indtægten kan opgøres pålideligt og betaling forventes modtaget. I resultatopgørelsen er nettoomsætning, vareforbrug, andre driftsindtægter og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af anlægsaktiver m.v. Vareforbrug omfatter kostprisen på de varer, som er medgået til at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til virksomhedens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger omfatter af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver. Goodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Goodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Goodwill 5 år Restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivning. Ved ændring i restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivning. Ved ændring i restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer, som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Selskabet har tabt selskabskapitalen og egenkapitalen er negativ. Der er afgivet støtte-erklæring fra associeret virksomhed der vil understøtte selskabet med nuværende lån stort 974 t.kr. og sikre den fornødne likviditet i 2019. Virksomhedens selskabskapital har uændret været 50.000 kr. de seneste 3 år. Pengekreditor har ydet henstand med tilbagebetaling og forrentning er sat i bero indtil videre. Der er indgået lejeaftale med 3 måneders opsigelsesvarsel svarende til 10.500 kr. Virksomheden har skattemæssige underskud til fremførsel på 184 t.kr. Den nominelle værdi heraf udgør 22 % ialt 40 t.kr. Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 31/12 2018. 35643397 2018-01-01 2018-12-31 35643397 2017-01-01 2017-12-31 35643397 2017-12-31 35643397 2018-12-31 35643397 2018-01-01 2018-12-31 1 35643397 2018-01-01 2018-12-31 2 35643397 2018-01-01 2018-12-31 1 35643397 2018-01-01 e:GoodwillMember 35643397 2018-01-01 2018-12-31 e:GoodwillMember 35643397 2018-12-31 e:GoodwillMember 35643397 2018-01-01 2018-12-31 e:RetainedEarningsMember 35643397 2017-01-01 2017-12-31 e:RetainedEarningsMember 35643397 2018-01-01 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 35643397 2018-01-01 2018-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 35643397 2018-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 35643397 2017-01-01 e:ContributedCapitalMember 35643397 2018-01-01 e:ContributedCapitalMember 35643397 2018-12-31 e:ContributedCapitalMember 35643397 2018-01-01 e:RetainedEarningsMember 35643397 2018-01-01 2018-12-31 e:RetainedEarningsMember 35643397 2018-12-31 e:RetainedEarningsMember 35643397 2017-01-01 e:RetainedEarningsMember 35643397 2017-01-01 2017-12-31 e:RetainedEarningsMember 35643397 2018-01-01 d:PreviousYearMember e:ContributedCapitalMember 35643397 2018-12-31 d:PreviousYearMember e:ContributedCapitalMember 35643397 2018-01-01 d:TwoYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 35643397 2018-12-31 d:TwoYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember iso4217:DKK xbrli:pure