35393692 2021-06-30 cmn:TwoYearsAgoMember 35393692 2021-06-30 cmn:ThreeYearsAgoMember 35393692 2021-06-30 35393692 2020-06-30 35393692 2020-07-01 fsa:ContributedCapitalMember 35393692 2020-07-01 fsa:ReserveForDevelopmentExpenditureMember 35393692 2020-07-01 fsa:RetainedEarningsMember 35393692 2021-06-30 fsa:ContributedCapitalMember 35393692 2021-06-30 fsa:ReserveForDevelopmentExpenditureMember 35393692 2021-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 35393692 2020-07-01 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 35393692 2021-06-30 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 35393692 2020-07-01 fsa:CompletedDevelopmentProjectsMember 35393692 2021-06-30 fsa:CompletedDevelopmentProjectsMember 35393692 2021-06-30 fsa:LongtermLeaseCommitmentsMember 35393692 2020-06-30 fsa:LongtermLeaseCommitmentsMember 35393692 2021-06-30 fsa:OtherLongtermPayablesMember 35393692 2020-06-30 fsa:OtherLongtermPayablesMember 35393692 2020-07-01 2021-06-30 35393692 2020-07-01 2021-06-30 1 35393692 2020-07-01 2021-06-30 memberOfBoardIdentifier_executive_board_1 35393692 2020-07-01 2021-06-30 memberOfBoardIdentifier_executive_board_2 35393692 2020-07-01 2021-06-30 memberOfBoardIdentifier_executive_board_3 35393692 2020-07-01 2021-06-30 memberOfBoardIdentifier_board_of_director_1 35393692 2020-07-01 2021-06-30 memberOfBoardIdentifier_board_of_director_2 35393692 2020-07-01 2021-06-30 memberOfBoardIdentifier_board_of_director_3 35393692 2020-07-01 2021-06-30 memberOfBoardIdentifier_board_of_director_4 35393692 2020-07-01 2021-06-30 memberOfBoardIdentifier_board_of_director_5 35393692 2020-07-01 2021-06-30 cmn:TwoYearsAgoMember 35393692 2020-07-01 2021-06-30 cmn:ThreeYearsAgoMember 35393692 2020-07-01 2021-06-30 0 35393692 2020-07-01 2021-06-30 0 cmn:PreviousYearMember 35393692 2019-07-01 2020-06-30 35393692 2020-07-01 2021-06-30 0 cmn:TwoYearsAgoMember 35393692 2018-07-01 2019-06-30 0 cmn:TwoYearsAgoMember 35393692 2020-07-01 2021-06-30 0 cmn:ThreeYearsAgoMember 35393692 2017-07-01 2018-06-30 0 cmn:ThreeYearsAgoMember 35393692 2018-07-01 2019-06-30 cmn:TwoYearsAgoMember 35393692 2017-07-01 2018-06-30 cmn:ThreeYearsAgoMember 35393692 2020-07-01 2021-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 35393692 2019-07-01 2020-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 35393692 2020-07-01 2021-06-30 fsa:ContributedCapitalMember 35393692 2020-07-01 2021-06-30 fsa:ReserveForDevelopmentExpenditureMember 35393692 2020-07-01 2021-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 35393692 2020-07-01 2021-06-30 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 35393692 2020-07-01 2021-06-30 fsa:CompletedDevelopmentProjectsMember iso4217:DKK pure Årsrapport 33771231 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup 2020-07-01 2019-07-01 2021-06-30 2020-06-30 35393692 Cloud Factory A/S Vestergade 4 6800 Varde Varde PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 33771231 Esbjerg Brygge 28, 2. 6700 Esbjerg Danmark 2021-10-13 Jacob Vestergaard Schaumann Schmidt Regnskabsklasse B Erklæring om udvidet gennemgang Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket normalt udgør nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Øvrige finansielle anlægsaktiver omfatter deposita, der måles til kostpris. Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-6 år Restværdierne for anlægsaktiverne er fastsat til nul. Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Udviklingsprojekter vedrørende produkter og processer, der er klart definerede og identificerbare, hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende det pågældende produkt eller den pågældende proces, indregnes som immaterielle anlægsaktiver. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen, når omkostningerne afholdes. Ved indregning af udviklingsprojekter som immaterielle anlægsaktiver bindes et beløb svarende til de afholdte omkostninger på egenkapitalen under reserve for udviklingsomkostninger, der nedbringes i takt med af- og nedskrivninger på udviklingsprojekterne. Kostprisen for udviklingsprojekter omfatter omkostninger, der direkte kan henføres til udviklingsprojekterne. Færdiggjorte udviklingsprojekter afskrives lineært over den forventede brugstid, der fastsættes ud fra en konkret vurdering af det enkelte udviklingsprojekt. Såfremt brugstiden ikke kan skønnes pålideligt fastsættes den til 10 år. For udviklingsprojekter, der er beskyttet af immaterielle rettigheder, udgør den maksimale afskrivningsperiode restløbetiden for de pågældende rettigheder. De anvendte afskrivningsperioder udgør 3 år. Erhvervede immaterielle rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Licenser afskrives lineært over aftale'perioden. Immaterielle rettigheder mv. nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Årsrapporten for Cloud Factory A/S for 2020/21 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskabet for 2020/21 er aflagt i DKK. 1 Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Periodeafgrænsningsposter indregnet som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier, abonnementer og renter. Leasingkontrakter, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen til det laveste af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af leasingydelserne, beregnet ved anvendelse af leasingaftalens interne rente eller en alternativ lånerente som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver af- og nedskrives efter samme praksis som fastlagt for selskabets øvrige anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel omkostningsføres løbende i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Soliditetsgrad Egenkapital ultimo x 100 / Samlede aktiver ultimo Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv. Ved salg af varer indregnes nettoomsætning, når fordele og risici vedrørende de solgte varer er overgået til køber, nettoomsætningen kan måles pålideligt og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele ved salget vil tilgå selskabet. Nettoomsætningen måles til det modtagne vederlag og indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå virksomhedens nettoomsætning. Bruttofortjeneste opgøres med henvisning til årsregnskabslovens § 32 som et sammendrag af nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Periodeafgrænsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. Personaleomkostninger indeholder løn og gager samt lønafhængige omkostninger. Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til egenkapitaltransaktioner. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet. Selskabsskatten fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabs­mæssig og skatte­mæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen eller i egenkapitalen, når den udskudte skat vedrører poster, der er indregnet i egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021 for Cloud Factory A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2020/21. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. 2021-10-13 Varde Svend Pedersen Adm direktør Jacob Vestergaard Schaumann Schmidt Direktør Mark Ringe Ibsen Direktør Lars Andreasen formand Henrik Nicolai Hørdum Clausen Jacob Vestergaard Schaumann Schmidt Mark Ringe Ibsen Kim Nielsen Til kapitalejerne i Cloud Factory A/S Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Cloud Factory A/S for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Esbjerg 2021-10-13 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Palle H. Jensen statsautoriseret revisor mne32115 Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. 42052000 26253000 7334000 3622000 EBITDA 4859000 EBITDA 547000 EBITDA 3779000 EBITDA -78000 Resultat før finansielle poster 730000 Resultat før finansielle poster -3145000 Resultat før finansielle poster 1104000 Resultat før finansielle poster -2410000 -370000 -252000 783000 -2561000 1237000 454000 22299000 18398000 3405000 2043000 15.5 18.0 5.5 2.5 Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive cloud-distributions forretning til et netværk af it- og softwareudviklings-partnere (MSP, VAR og ISV). Selskabet er producent af IaaS (Hosting) på danske datacentre, og distributionen sker via partnerne. Der er to datacentre placeret i Kolding og Århus, hvor HPE er primær producent af hardwaren, som benyttes. Selskabet er udnævnt til Microsoft Managed Distributør i EMEA og udvalgt, som en af ganske få globalt, til at sikre distributionen af Microsoft 365 og Azure via Partnerne. Selskabet af yderlige direkte distributør med andre producenter end blot Microsoft. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2020/21 udviser et overskud på DKK 381.918, og selskabets balance pr. 30. juni 2021 udviser en positiv egenkapital på DKK 5.031.663. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 4129232 3692252 -19269 -7124000 12321179 5988185 729701 -3145326 0 178 7462246 5441259 367052 566336 362649 -3711484 381918 3412516 381918 3412516 2103989 1128792 2103989 1128792 9618761 7632692 9618761 7632692 11079396 8354978 1111271 192806 20748175 17024956 32561152 25874039 90227 87599 90227 87599 11812977 8849083 291328 1024000 6960000 6924000 0 250000 1306180 279172 20748175 17024956 750000 750000 1641111 880457 4290149 3149078 328948 516935 4619097 3666013 234150 1196616 2103166 2741321 290089 865000 590500 52454 750000 750000 32561152 25874039 5031663 4649745 2640552 3019288 7819990 5314302 11872497 7388588 22910392 17558281 27529489 21224294 750000 880457 3019288 0 760654 -760654 0 0 381918 750000 1641111 2640552 Pant og sikkerhedsstillelse Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for bankforbindelser: Virksomhedspant på i alt TDKK 4.000, der giver pant i goodwill, varelagre, driftsinventar og driftsmateriel og simple fordringer til en samlet regnskabsmæssig værdi på 20.698.157 15.987.670 Leje- og leasingforpligtelser Leasingforpligtelser fra operationel leasing. Samlede fremtidige leasingydelser: Inden for 1 år 249.261 176.565 Mellem 1 og 5 år 440.720 63.075 689.981 239.640 Anvisningsforpligtelse vedrørende operationel leasing. Forventede restværdier ved kontrakternes udløb 0 125.000 Andre eventualforpligtelser Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for Jacob V. Schmidt ApS, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Koncernens selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. 21951311 5668673 -183321 27436663 14318619 3499283 17817902 9618761 629949 482252 3499283 3210000 1973583 1605146 3578729 844791 629949 1474740 2103989 Færdiggjorte udviklingsomkostninger består af udvikling af ”Partner Utility Portal” og ”CSP Billing”. Omkostninger består af ekstern rådgivning, egen tid og normale omkostninger. Afskrivningsperioden er tre år, og de forventes at have konkurrencefordele i fremtiden. Ledelsen har ikke nogen indikation for værdiforringelse i forhold til de regnskabsmæssige værdier.Udvikling af Partner Portal, hvor partnere kan logge ind og oprette tilbud til deres kunder. Portalen skal ligeledes fungere som provisioneringsværktøj til Cloud Factorys services, således Partneren kun logger på et sted for at håndtere salgs- og provisioneringsprocesssen.Projektet CSP billing omhandler automatiske billing processer. Udvikling af automatisering af billing processen i NAV således vores partnere hurtigt og effektivt kan indlæse forbrugsdata ind i deres egne billingsystemer. Udviklingen sker løbende og i forbindelse med, at vi implementerer nye services. 0 0 4290149 3149078 2103166 2741321 6393315 5890399 328948 270694 0 246241 0 188446 328948 705381 Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden: I regnskabet er der indregnet et udskudt skatteaktiv med en bogført værdi på TDKK 6.960, som primært vedrører skattemæssig underskudsfremførsel fra tidligere år.Det er ledelsens vurdering, at værdien er tilstede, da det udskudte skatteaktiv forventes at kunne anvendes inden for de kommende 3-5 år, hvorfor det udskudte skatteaktiv er medtaget til fuld værdi. Vurderingen er baseret på ledelsens positive forventninger til fremtiden og forventninger om, at selskabet i de kommende år vil have en betydelig vækst.Selskabets evne til at anvende det skattemæssige underskud er baseret på forventninger til fremtidigt positiv indtjening og cash flow. Da budgetter i natur er usikre vil der komme afvigelser og afvigelserne kan være væsentlige i såvel positiv som negativ retning.Ledelsen er af den opfattelse, at forudsætningerne for indregningen og målingen af det udskudte skatteaktiv til fuld værdi er tilstede, men at der som følge af ovenstående forhold er væsentlig usikkerhed herom. 6145965 4300698 911091 665076 85176 75583 320014 399902 7462246 5441259 16 12 0 -200000 11000 -6924000 16731 0 -47000 0 -19269 -7124000