BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2019-01-03Lars ØstergaardMOCIALCALL ApSCentervej 463600 FrederikssundRevisionspåtegning364859732015-01-12Frederikssund2017-07-012018-06-302016-07-012017-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VFrederikssund2019-01-03Lars ØstergaardKøbenhavn2019-01-03BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Martin Dahl JensenRevisionspåtegningStatsautoriseret revisormne34294-87359148602549771818682205000245000-308356859157023310210-308458959390-6246914683-302212044707-30221204470702205000022050000220500004000000366531106665411151066658076463455748171141222306081742860042860002205000-42533639178432643025384412521500013795835433137958354331412223060817120143871054984977324994977181868-6246914683-6246914683245000024500002450002205000245000004286002205000391784-30221204286000-425336Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2017 - 30. juni 2018 for MOCIALCALL ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2017 - 30. juni 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i MOCIALCALL ApS Vi har revideret årsregnskabet for MOCIALCALL ApS for regnskabsåret 1. juli 2017 - 30. juni 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2017 - 30. juni 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold i regnskabet Selskabets ledelse anser ikke selskabet som værende going concern. På baggrund heraf har ledelsen som beskrevet i regnskabspraksis og i noterne, valgt at optage selskabets aktiver og passiver til realisationsværdier. Dette afviger fra årsregnskabslovens generelle bestemmelser om going concern. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er udvikling af telekommunikation. Udviklingen i økonomiske forhold Ledelsen anser ikke årets resultat for tilfredstillende og arbejder på denne baggrund samt de fremtidige forventninger til de økonomiske resultater på en lukning af selskabet, hvorfor der ikke er tale om en going concern. Som følge heraf er selskabets aktiver og forpligtigelser optaget til nettorealisationsværdier og afviger således fra årsregnskabslovens generelle bestemmelser om going concern. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 (2016/17: 2) Løn og gager 0 143.871 Andre omkostninger til social sikring 0 5.498 Andre personaleomkostninger 4.977 32.499 4.977 181.868 Skat af årets resultat 2 Regulering af udskudt skat -62.469 14.683 -62.469 14.683 Immaterielle anlægsaktiver 3 Færdiggjorte udviklingsprojekter Kostpris 1. juli 2017 2.450.000 Kostpris 30. juni 2018 2.450.000 Afskrivninger 1. juli 2017 245.000 Årets afskrivninger 2.205.000 Afskrivninger 30. juni 2018 2.450.000 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2018 0 Egenkapital 4 Selskabskapital Reserve for udviklingsomkostninger Overført overskud I alt Egenkapital 1. juli 2017 428.600 2.205.000 391.784 3.025.384 Forslag til årets resultatdisponering -3.022.120 -3.022.120 Overført til reserve for udviklingsomkostninger -2.205.000 2.205.000 Egenkapital 30. juni 2018 428.600 0 -425.336 3.264 Selskabet har siden stiftelsen foretaget kapitalforhøjelse 3 gange: 2/3 2015 - 100.000 kr. til kurs 850 25/8 2015 - 125.000 kr. til kurs 1.600 9/5 2016 - 53.600 kr. til kurs 2.500 Usikkerhed ved going concern 5 Ledelsen anser ikke årets resultat for tilfredstillende og arbejder på denne baggrund samt de fremtidige forventninger til de økonomiske resultater på en lukning af selskabet, hvorfor der ikke er tale om en going concern. Som følge heraf er selskabets aktiver og forpligtigelser optaget til nettorealisationsværdier og afviger således fra årsregnskabslovens generelle bestemmelser om going concern. Årsrapporten for MOCIALCALL ApS for 2017/18 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Selskabets aktiver og forpligtigelser er dog optaget til nettorealisationsværdier og afviger således fra årsregnskabslovens generelle bestemmelser om going concern. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter følgende regnskabspraksis. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktiver og passiver Som følge af, at selskabet betragtes som ikke going concern, er selskabets aktiver og passiver optaget til nettorealisationsværdier og afviger således fra årsregnskabslovens generelle bestemmelser om going concern. 364859732018-06-30364859732017-06-30364859732017-07-012018-06-30364859732016-07-012017-06-30364859732017-07-012018-06-30g:RetainedEarningsMember364859732016-07-012017-06-30g:RetainedEarningsMember364859732017-07-01g:ContributedCapitalMember364859732018-06-30g:ContributedCapitalMember364859732017-07-01g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember364859732018-06-30g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember364859732017-07-01g:RetainedEarningsMember364859732017-07-012018-06-30g:RetainedEarningsMember364859732018-06-30g:RetainedEarningsMember364859732017-07-012018-06-301364859732017-07-01g:CompletedDevelopmentProjectsMember364859732017-07-012018-06-30g:CompletedDevelopmentProjectsMember364859732018-06-30g:CompletedDevelopmentProjectsMember364859732017-07-012018-06-301xbrli:pureiso4217:DKK