entity identifier2012-01-012012-12-31entity identifier2012-01-012012-12-312entity identifier2012-01-012012-12-31entity identifier2012-01-012012-12-311entity identifier2012-01-012012-12-31entity identifier2012-01-012012-12-31entity identifier2012-01-012012-12-31entity identifier2012-01-012012-12-31fsa:RetainedEarningsMemberentity identifier2012-01-012012-12-31entity identifier2012-01-012012-12-31entity identifier2012-01-012012-12-31entity identifier2012-01-012012-12-31entity identifier2012-01-012012-12-31entity identifier2012-01-012012-12-31entity identifier2012-01-012012-12-31entity identifier2012-01-012012-12-31entity identifier2011-01-012011-12-31entity identifier2011-01-012011-12-31fsa:RetainedEarningsMemberentity identifier2011-01-012011-12-31entity identifier2012-12-31entity identifier2011-12-31xbrli:purexbrli:pureiso4217:DKKxbrli:sharesTil kapitalejerne i Bog & Idé Købmagergade ApS Påtegning på årsregnskabet Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig reguleringRegistreret revisor54879911Vi har revideret årsregnskabet for Bog & Idé Købmagergade ApS for regnskabsåret 1. januar 2012 - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Hillerød, den 17. juni 2013 DØSSING & PARTNERE Revisionsinteressentskab, Registrerede Revisorer Morten Rasmussen registreret revisor Morten RasmusenDøssing & Partnere, RevisionsinteressentskabKonklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012 - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2013-06-17HillerødRevisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion gør vi opmærksom på note 11 i regnskabet, hvoraf fremgår, at selskabet har et negativt resultat på kr. 793.373 i regnskabsåret, der sluttede den 31/12 2012, og at selskabets forpligtelser pr. denne dato overstiger selskabets aktiver med kr. 2.433.379. Disse forhold sammen med de i note 11 øvrige forhold indikerer, at der er en væsentlig usikkerhed, der kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi oplyse, at selskabet har ydet lån i strid med selskabsloven, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Der henvises til note 7. Christian HolmeDirektør41935364299619815948767711Regnskabsklasse B-80000-8000026834922576437122270306243352270 Regnskabsklasse Årsrapporten for Bog & Idé Købmagergade ApS for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Sammenligninstallene for 2010/2011 dækker en periode på 14. måneder, 2010/2011 var selskabets første regnskabsår på 18 måneder, hvor der har været drift i selskabet i 14 månder. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens § 32. Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indgår i omsætningen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter køb af varer og ydelser med henblik på videresalg heraf. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration. Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0% Indretning af lejede lokaler 5 år 0% Skatter Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Andre finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele måles til kursværdien på balancedagen, såfremt de er børsnoterede, eller en anslået dagsværdi, såfremt de ikke er børsnoterede. Varebeholdninger Handelsvarer måles til kostpris, hvilket omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. 11. Andre væsentlige oplysninger Selskabet har i indeværende regnskabsår et negativt resultat på kr. 793.000. Resultatet er meget utilfredsstillende og ledelsen er opmærksom på, at den fortsatte drift er afhængig af væsentlige forbedringer af selskabets indtjening. Det er erklæret at udlån fra Christian Holme Holding ApS kr. 3.011.950 og C.E. Holme ApS kr. 902.591 vil fortsætte på uændrede vilkår hele regnskabsåret 2013 og at der ikke skal afdrages på gælden. , 9. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Selskabets pengeinstitut har afgivet garanti for husleje depositum på kr. 895.833,75. Til sikkerhed for engagement med pengeinstitut: kr. 2.000.000, virksomhedspant i fordringer, varelager og driftsmidler. Christian Holme Holding ApS har overfor pengeinstitut afgivet tilbagetrædelseserklæring på kr. 1.920.000. 8. Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen. Det samlede beløb fremgår af årsrapporten for Christian Holme Holding ApS, der er administrationsselskab i sambeskatningen. . Personaleomkostninger Lønninger 1.457.812 2.440.099 Pensioner 3.965 21.361 Omkostninger til social sikring 39.055 54.600 Andre personaleomkostninger 19.291 144.218 1.520.123 2.660.278 . Egenkapitalopgørelse Aktiekapital Overført resultat Forslag til udbytte I alt Selskabskapitalen har været uændret de seneste 5 år. . Varebeholdninger Varebeholdninger er opgjort således: Råvarer og hjælpematerialer 1.362.929 1.344.474 Varebeholdninger i alt 1.362.929 1.344.474 . Oplysninger om kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder 10. Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakt, der ikke er indregnet i balancen Selskabet har indgået huslejekontrakt der er uopsigelig frem til 30. april 2016. Huslejen i uopsigelighedsperioden udgør kr. 8.100.000. 7. Langfristede gældsforpligtelser Forfald Forfald Gæld efter 1 år indenfor 1 år efter 5 år Gæld til kreditinstitutter i øvrigt 538.046 49.000 342.000 Gæld til tilknyttede virksomheder 3.011.950 0 3.011.950 Anden gæld 902.591 0 902.591 4.452.587 49.000 4.256.541 . Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder 58.326 68.924 Andre finansielle omkostninger 116.081 113.145 174.407 182.069 . Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 75.279 118.043 75.279 118.043 . Ejerskab 4. Indretning af lejede lokaler Kostpris primo 1.279.433 0 Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 0 1.279.433 Kostpris ultimo 1.279.433 1.279.433 Af- og nedskrivninger primo -293.520 0 Årets afskrivninger -255.886 -293.520 Af- og nedskrivninger ultimo -549.406 -293.520 Regnskabsmæssig værdi ultimo 730.027 985.913 , 3. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris primo 251.787 0 Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 0 251.787 Kostpris ultimo 251.787 251.787 Af- og nedskrivninger primo -58.750 0 Årets afskrivninger -50.357 -58.750 Af- og nedskrivninger ultimo -109.107 -58.750 Regnskabsmæssig værdi ultimo 142.680 193.037 , . Kapitalandele i tilknyttede virksomheder , . Kapitalandele i associerede virksomheder , . Grunde og bygninger . Hensættelser til udskudt skat . Skat af årets resultat Gager 1.483.683 2.309.414 Regulering af lønninger -1.540 -20.250 Ferieforpligtelse primo -155.756 0 Ferieforpligtelse ultimo 131.425 155.756 Løntilskud 0 -4.821 Pensioner 3.965 21.361 ATP-bidrag 20.367 25.332 Andre sociale udgifter 18.688 29.268 Arbejdsskadeforsikring 1.686 9.619 Dagpengeforsikring 0 2.028 Kursusudgifter, bøger m.v. 0 25.865 Personaleudgifter 10.596 66.405 Arbejdstøj 0 28.641 Databehandling løn 7.009 11.660 1.520.123 2.660.278 , 2. Skat af årets resultat Der er ingen aktuel skat i året Der afsættes ikke skatteaktiv 1520123266027824333791640006. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter 12.227 0 Saldo ultimo 12.227 0 142680193037-1132121-1356568 5. Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Selskabets direktør har i strid med selskabslovens § 210 optaget lån i selskabet i årets løb. Lånet er forrentet med 10% og optaget til kurs 100 i årsregnskabet. Lånet har i året maksimalt andraget kr. 175.831 og der er i året tilbagebetalt kr. 0,-. 13629291344474730027985913-4193536-4299621-6626915-5939627-538046-587171637337544232-4452587-3843213-3011950-295362415100441723182 2012 2010/2011 1. Lønninger Lønninger 1.461.777 2.461.460 Omkostninger til social sikring 40.741 66.247 Andre personaleomkostninger 17.605 132.571 Lønninger i alt 1.520.123 2.660.278 , 2012 2010/2011 6. Egenkapital Virksomhedskapital Anpartskapital 80.000 80.000 Virsomhedskapital i alt 80.000 80.000 Overført resultat Overført resultat primo -1.720.006 0 Årets resultat -793.373 -1.720.006 Overført resultat i alt -2.513.379 -1.720.006 Egenkapital ultimo -2.433.379 -1.640.006 , . Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver 50.357 58.750 Af- og nedskrivninger i alt 50.357 58.750 5078750787-902591-302418586550493445793373172000625133791720006251337917200067933731720006694245165598087270711789501362929134447425133791720006-2174328-2096414-139127-7586250461546425217583194679-1649863-16622653165573695731150, København KKøbmagergade 453400, HillerødRoskildevej 12 A2010-07-302013-06-173307209054879911ÅrsrapportChristian HolmeBog & Idé Købmagergade ApSDøssing & Partnere, Revisionsinteressentskab2012-12-312012-01-01Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Virksomhedens resultatopgørelse for regnskabsåret 1. januar 2012 - 31. december 2012 udviser et resultat på kr. -793.373, og virksomhedens balance pr. 31. december 2012 udviser en balancesum på kr. 4.193.536, og en egenkapital på kr. -2.433.379 Selskabet har i indeværende regnskabsår et negativt resultat på kr. 793.000. Resultatet er meget utilfredsstillende og ledelsen er opmærksom på, at den fortsatte drift er afhængig af væsentlige forbedringer af selskabets indtjening. Det er erklæret at udlån fra Christian Holme Holding ApS kr. 3.011.950 og C.E. Holme ApS kr. 902.591 vil fortsætte på uændrede vilkår hele regnskabsåret 2013 og at der ikke skal afdrages på gælden. Virksomhedens forventede udvikling Der forventes en positiv udvikling i virksomhedens aktiviteter i det kommende år. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at drive detailforretning indenfor boghandel. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at drive detailforretning indenfor boghandel. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Virksomhedens resultatopgørelse for regnskabsåret 1. januar 2012 - 31. december 2012 udviser et resultat på kr. -793.373, og virksomhedens balance pr. 31. december 2012 udviser en balancesum på kr. 4.193.536, og en egenkapital på kr. -2.433.379 Selskabet har i indeværende regnskabsår et negativt resultat på kr. 793.000. Resultatet er meget utilfredsstillende og ledelsen er opmærksom på, at den fortsatte drift er afhængig af væsentlige forbedringer af selskabets indtjening. Det er erklæret at udlån fra Christian Holme Holding ApS kr. 3.011.950 og C.E. Holme ApS kr. 902.591 vil fortsætte på uændrede vilkår hele regnskabsåret 2013 og at der ikke skal afdrages på gælden. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Virksomhedens forventede udvikling Der forventes en positiv udvikling i virksomhedens aktiviteter i det kommende år. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012 - 31. december 2012. , Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2012 - 31. december 2012 for Bog & Idé Købmagergade ApS. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2012 - 31. december 2012 for Bog & Idé Købmagergade ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012 - 31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 17. juni 2013 Direktion Christian Holme Direktør