Årsrapport32149863Revisionsfirmaet Asger Wiuff AndersenEllemarksvej 54600 Køge2016-10-012017-09-302015-10-012016-09-302018-02-2725387937PELA TOOLING A/SBygaden764652HårlevDK2000-05-15StevnsNordea Bank Danmark A/S26404606Partner AdvokaterRevisionsfirmaet Asger Wiuff Andersen32149863Asger WiuffRegistreret revisor, medlem af FSR - danske revisorerEllemarksvej54600KøgeDKDanmark2018-02-27Steen WitthøfftRegnskabsklasse BtrueAndre erklæringer uden sikkerhed17Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2016 - 30. september 2017 for PELA TOOLING A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2017 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2016 - 30. september 2017.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsregnskabet er ikke revideret. Ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Claus Roneklint LarsendirektørSteen WitthøfftformandJohannes Jannik LarsenClaus Roneklint LarsenTil kapitalejeren i PELA TOOLING A/SVi har opstillet årsregnskabet for PELA TOOLING A/S for regnskabsåret 1. oktober 2016 - 30. september 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som virksomheden har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vor faglige ekspertise til at assistere virksomheden med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er virksomhedens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, virksomheden har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Køge2018-02-27Revisionsfirmaet Asger Wiuff AndersenAsger WiuffRegistreret revisor, medlem af FSR - danske revisorermne5292Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er udvikling af værktøj, at drive produktions- og handelsvirksomhed samt anden hermed efter bestyrelsens skøn beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2016/17 udviser et overskud på kr. 22.213, og selskabets balance pr. 30. september 2017 udviser en egenkapital på kr. 192.144. Det er stadig ledelsens forventning at selskabet kan reetablere selskabskapitalen via ejen indtjening inden for en kortere årrække.Årsrapporten for PELA TOOLING A/S for 2016/17 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg fra højere klasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2016/17 er aflagt i kr.I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens § 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv.Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder.Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv.Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen.Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og løn. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Produktionsbygninger 50 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år Aktiver med en kostpris på under kr. 13.200 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger.Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen som aktiver. Aktiverne måles ved første indregning til opgjort kostpris svarende til laveste værdi af dagsværdi af det leasede aktiv og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rente eller alternativt virksomhedens lånerente som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver behandles herefter som virksomhedens øvrige anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter er operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter mv.Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris.Igangværende arbejder for fremmed regning måles til kostpris eller nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Nettoaktiver udgøres af summen af de igangværende arbejder, hvor salgsværdien af det udførte arbejde overstiger acontofaktureringer. Nettoforpligtelser udgøres af summen af de igangværende arbejder, hvor acontofaktureringer overstiger salgsværdien. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes.Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget amortisering af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.Periodeafgrænsningsposter omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.2087157180588912899871460231509300558249287870-21259123445920255853411-41514931198-11117222213-30397722213-3039771288347132160615029912491219279133838128252029852029852029852029852994323401581073500120100735001201003643813793061580002074386320180019000033581154399609102122789972920242222224745012500000500000-307856-3300691921441699313119803119800156128574351112016967435112762981244020693481725153463003505157910906086868367223985254823325536918121003998880457508142222224745012 1090476126790413070911826022478229934632451074128998714602313331198-111172185535387226560-1100000185535376226565337476231437332594760410-587813567006-61196651288347150299101404212500000-33006922213500000-307856Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år.1646489160940316094030205130915743148308030Leje- og leasingforpligtelser Leasingforpligtelser fra operationel leasing Samlede fremtidige leasingydelser: Inden for et år 354.558 505.337 Mellem 1 og 5 år 446.674 967.174 Efter 5 år 0 0 801.232 1.472.511 Selskabet har ingen eventualforpligtelser.Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, t.kr. 1.616, er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30/9 2017 udgør t.kr. 1.288. Selskabet har udstedt ejerpantebreve for i alt t.kr. 600 i ovenstående grunde og bygninger, som er deponeret til sikkerhed for bankgæld. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar, hvor den regnskabsmæssige værdi pr. 30/9 2017 udgør t.kr 1.503, jf. note 5, materielle anlægsaktiver, er delvist finansieret ved finansiel leasing. Leasingforpligtelsen er pr. 30/9 2017 opgjort til t.kr. 1.574.253879372016-10-012017-09-30253879372016-10-012017-09-301253879372015-10-012016-09-30253879372016-10-012017-09-30e:RetainedEarningsMember253879372015-10-012016-09-30e:RetainedEarningsMember253879372016-09-30253879372017-09-30253879372016-10-012017-09-301253879372016-10-012017-09-302253879372016-10-012017-09-303253879372016-10-012017-09-301253879372016-10-01e:ContributedCapitalMember253879372017-09-30e:ContributedCapitalMember253879372016-10-01e:RetainedEarningsMember253879372016-10-012017-09-30e:RetainedEarningsMember253879372017-09-30e:RetainedEarningsMember253879372016-10-01e:LandAndBuildingsMember253879372016-10-012017-09-30e:LandAndBuildingsMember253879372017-09-30e:LandAndBuildingsMember253879372016-10-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember253879372016-10-012017-09-30e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember253879372017-09-30e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember253879372017-09-30e:LongtermMortgageLoansMember253879372016-10-01e:LongtermMortgageLoansMember253879372017-09-30e:LongtermLeaseCommitmentsMember253879372016-10-01e:LongtermLeaseCommitmentsMember253879372017-09-30e:LandAndBuildingsMembere:LeasedAssetsMember253879372017-09-30e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMembere:LeasedAssetsMemberiso4217:DKKxbrli:pure