Årsrapport32149863Revisionsfirmaet Asger Wiuff AndersenEllemarksvej 54600 Køge2015-10-012016-09-302014-10-012015-09-302017-02-1725387937PELA TOOLING A/SBygaden 76<br>Hellested4652HårlevDK2000-05-15StevnsNordea Bank Danmark A/S26404606Partner AdvokaterRevisionsfirmaet Asger Wiuff Andersen32149863Asger WiuffRegistreret revisor, medlem af FSR - danske revisorerEllemarksvej54600KøgeDKDanmark2017-02-17Steen WitthøfftRegnskabsklasse BAndre erklæringer uden sikkerhed17Claus Roneklint LarsendirektørAdvokat Steen WitthøfftformandJohannes Jannik LarsenClaus Roneklint LarsenKøge2017-02-17Revisionsfirmaet Asger Wiuff AndersenAsger WiuffRegistreret revisor, medlem af FSR - danske revisorer1805889244333814602311803152558249508299-212591131887-2125911318870726202558187721-415149-55108-111172-11390-303977-43718-303977-4371813216061354865249121918658603812825322072520298520298520298520298540158103423710120100500581201005005837930657772220743813241519000111803358272206091027485370224500729202102309547450124446805500000500000-330069-260911699314739090111172011117215612851644005120169612629212762981290692693481751927646300309109010980468367246262548233010921812100954798457508138617244745012444680512679041492238118260206175229934362351074611161460231180315235558249508299558249508299202558187721202558187721-111172-113901855353757230701150349185535387226560000500488570644733259524990533747-62314371321606249121923335991727457500000-26092-303977500000-33006917249091646489852041262522170129320513098496130Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2015 - 30. september 2016 for PELA TOOLING A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2015 - 30. september 2016.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Ledelsen indstiller til generalforsamlingen, at årsregnskabet for 2016/17 ikke skal revideres. Ledelsen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt.Årsregnskabet er ikke revideret. Ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejeren i PELA TOOLING A/SVi har opstillet årsregnskabet for PELA TOOLING A/S for regnskabsåret 1. oktober 2015 - 30. september 2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vor faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er udvikling af værktøj, at drive produktions- og handelsvirksomhed samt anden hermed efter bestyrelsens skøn beslægtet virksomhed. Usædvanlige forhold Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2015/16 udviser et underskud på kr. 303.977, og selskabets balance pr. 30. september 2016 udviser en egenkapital på kr. 169.931. Resultatet er langt fra tilfredsstillende og skyldes, at omsætningen er faldet hurtigere end det har været muligt at tilpasse selskabets omkostninger. Ejerne af virksomheden har i regnskabsåret opsagt en medarbejder og har ændret i bestyrelsens sammensætning. Bestyrelsen har fra september måned tilpasset omkostningerne yderligere og sat fokus på yderligere kundekontakt til eksisterende kunder. Herudover har selskabet sat særlige indsatsområder i gang, der skal medvirke til at løfte omsætningen. Disse indsatsområder er begyndt at slå igennem og de første 4 måneder af det nye regnskabsår 2016/2017 har skat et resultat, der gør, at ca. en tredjedel af den tabte egenkapital er genvundet. Det forventes ud fra den ordremængde virksomheden har fået tilkendegivelser om og ud fra det virksomheden pt. har realiseret, at egenkapital kommer tæt på aktiekapitalen på kr. 500.000, når regnskabsåret 2016/2017 er afsluttet. Virksomheden har på ny fået nogle af de tabte kunder tilbage, så indeværende regnskabsår 2015/2016 betragtes som et særskilt dårligt år. Virksomheden er i gang med en proces, hvor der sættes yderligere fokus på både risici og øget omsætning.Årsrapporten for PELA TOOLING A/S for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2015/16 er aflagt i kr.I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens § 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger.Indtægter ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, hvis risikoovergang, normalt ved levering til køber, har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv.Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder.Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv.Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen.Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og løn. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Produktionsbygninger 50 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år Aktiver med en kostpris på under kr. 12.900 omkostningsføres i anskaffelsesåret.Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau.Igangværende arbejder for fremmed regning måles til kostpris eller nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Nettoaktiver udgøres af summen af de igangværende arbejder, hvor salgsværdien af det udførte arbejde overstiger acontofaktureringer. Nettoforpligtelser udgøres af summen af de igangværende arbejder, hvor acontofaktureringer overstiger salgsværdien. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes.Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget amortisering af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.Ifølge årsregnskabslovens § 98 B stk. 3 er vederlaget til direktionen udeladt.Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, t.kr. 1.646, er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30/9 2016 udgør t.kr. 1.321. Selskabet har udstedt ejerpantebreve for i alt kr. 600.000 i ovenstående grunde og bygninger, som er deponeret til sikkerhed for bankgæld. Produktionsanlæg, driftsmateriel m.v., hvor den regnskabsmæssige værdi pr. 30/9 2016 udgør t.kr 2.334, jf. note 5, materielle anlægsaktiver, er finansieret ved finansiel leasing. Leasingforpligtelsen er pr. 30/9 2016 opgjort til t.kr. 1.701. 253879372015-10-012016-09-30253879372015-10-012016-09-301253879372014-10-012015-09-30253879372015-10-012016-09-30e:RetainedEarningsMember253879372014-10-012015-09-30e:RetainedEarningsMember253879372015-09-30253879372016-09-30253879372015-10-012016-09-301253879372015-10-012016-09-302253879372015-10-012016-09-303253879372015-10-012016-09-301253879372015-10-01e:ContributedCapitalMember253879372016-09-30e:ContributedCapitalMember253879372015-10-01e:RetainedEarningsMember253879372015-10-012016-09-30e:RetainedEarningsMember253879372016-09-30e:RetainedEarningsMember253879372015-10-01e:LandAndBuildingsMember253879372015-10-012016-09-30e:LandAndBuildingsMember253879372016-09-30e:LandAndBuildingsMember253879372015-10-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember253879372015-10-012016-09-30e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember253879372016-09-30e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember253879372016-09-30e:LongtermMortgageLoansMember253879372015-10-01e:LongtermMortgageLoansMember253879372016-09-30e:LongtermLeaseCommitmentsMember253879372015-10-01e:LongtermLeaseCommitmentsMember253879372016-09-30e:LandAndBuildingsMembere:LeasedAssetsMember253879372016-09-30e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMembere:LeasedAssetsMemberiso4217:DKKxbrli:pure