ÅrsrapportJohan Blach Petersen2013-02-20Regnskabsklasse BBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2011-10-012012-09-3031180430HS af 16.03.1998 A/STøndervej 7 Arnitlund6500 VojensHaderslevSydbank A/SBeierholmPer HallerGåskærgade 32 - 346100 HaderslevDanmarkVojens2013-02-20Hans HolmJohan Blach PetersenFormandJohannes Huus BoghAndy Nørregaard AndersenHaderslev2013-02-20BeierholmPer HallerStatsaut. revisor-65775-7643000-4036087-87572713183732776010-4420235-11609711-4420235-1160971145949683496809544594968349680954459496834968095445949683496809541000000010000000-23233419-20463566-13233419-1046356669378996735824497666454976664556704544565024692436533222836042025141369124785583642051591831026014452045949683496809541162989634120207526796693183732776010000012000000012000000030481625149120304816120025149-45860186-432427792078628-2642556-43781558-45885335-24458860-6114715-6114715-30573575Johs. Møllers Maskiner A/SHaderslev5130149229407574110000000-1767978802514908800784-11609711013455660304816-442023510000000-23233419Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.11 - 30.09.12 for HS af 16.03.1998 A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i HS af 16.03.1998 A/S Vi har revideret årsregnskabet for HS af 16.03.1998 A/S for regnskabsåret 01.10.11 - 30.09.12, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.12 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.10.11 - 30.09.12 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Hovedaktiviteter Koncernens aktiviteter omfatter import og salg af entreprenørmaskiner, kraner og materiale-håndteringsmaskiner samt landbrugsrelaterede maskiner. Indenfor nævnte områder omfatter aktiviteterne ligeledes salg af reserve- og sliddele, samt udførelse af reparations- og service-arbejde. Koncernen driver med udgangspunkt i sine danske selskaber ligeledes egne virksomheder i Norge og Sverige. Aktiviteterne i disse selskaber er under afvikling. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.10.11 - 30.09.12 udviser et resultat på DKK -4.420.235 mod DKK -11.609.711 for tiden 01.10.10 - 30.09.11. Balancen viser en egenkapital på DKK -13.233.419. Ledelsen finder årets resultat utilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Selskabets forventede udvikling Der forventes et forbedret resultat i 2012/13 Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Selskabet har i overensstemmelse med årsregnskabslovens § 112, stk. 2 valgt at undlade at udarbejde eget koncernregnskab. Selskabet er en dattervirksomhed af MI af 16.03.1998 A/S, Haderslev, CVR-nr. 20470445, der udarbejder det samlede koncernregnskab. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Ved indregning af udenlandske dattervirksomheder, der er selvstændige enheder, omregnes resultatopgørelserne til transaktionsdagens kurser eller tilnærmede gennemsnitlige valutakurser. Balanceposterne omregnes til balancedagens valutakurser. Valutakursreguleringer, opstået ved omregning af egenkapitaler ved årets begyndelse og resultatopgørelser til balancedagens valutakurser, indregnes direkte på egenkapitalen. Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske og udenlandske koncernforbundne virksomheder med moderselskabet MI af 16.03.1998 A/S som administrationsselskab. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode, hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi reguleret for resterende værdi af positiv eller negativ goodwill samt tillæg eller fradrag af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af virksomhedernes resultat efter eliminering af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Kapitalandele i dattervirksomheder med regnskabsmæssig negativ værdi måles til DKK 0. Et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, tilgodehavendet er uerholdeligt. I det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. Den på erhvervelsestidspunktet opgjorte goodwill (positivt forskelsbeløb), indregnes under kapitalandele i dattervirksomheder og afskrives lineært efter en individuel vurdering af aktivets brugstid, dog maksimalt 20 år. Brugstiden er efter en konkret vurdering ansat til 10 år. Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode, hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi reguleret for resterende værdi af positiv eller negativ goodwill samt tillæg eller fradrag af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af virksomhedernes resultat efter eliminering af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Kapitalandele i dattervirksomheder med regnskabsmæssig negativ værdi måles til DKK 0. Et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, tilgodehavendet er uerholdeligt. I det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. Den på erhvervelsestidspunktet opgjorte goodwill (positivt forskelsbeløb), indregnes under kapitalandele i dattervirksomheder og afskrives lineært efter en individuel vurdering af aktivets brugstid, dog maksimalt 20 år. Brugstiden er efter en konkret vurdering ansat til 10 år. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser og indregnes i balancen med den gældende skatteprocent. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles ligeledes til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Selskabet har indgået aftale med kreditinstitut om, at beregnede renter t.DKK 3.834 for perioden 21.03.11 til 30.09.12 ikke tilskrives det underliggende lån på t.DKK 49.767. Aftalen, der løber indtil 30.05.13 indebærer ikke, at kreditinstituttet har frafaldet sit krav på normal rente og provision efter de i kreditinstituttet til enhver tid gældende regler for beregning af rente og provision. Kreditinstituttet er således på et hvilket som helst tidspunkt berettiget til at beregne, tilskrive og opkræve den ikke tilskrevne rente og provision helt eller delvist, ligesom kreditinstituttet når som helst kan vende tilbage til tilskrivning af rente og provision efter kreditinstituttets normale bestemmelser herfor.Til sikkerhed for gæld til kreditinstitut t.DKK 49.767 er der givet pant i nom. t. DKK 13.334 Johs. Møllers Maskiner A/S, hvis regnskabsmæssige værdi udgør t.DKK 15.369.Ingen.Grundlag for indflydelse Bestemmende indflydelse: MI af 16.03.1998 A/S, Haderslev Kapitalejer Betydelig indflydelse: Johan Blach Petersen, Strandvejen 112, 8000 Århus C Medlem af bestyrelsen Johannes Huus Bogh, Samsøvej 16,1. th., 6000 Kolding Medlem af bestyrelsen Andy Nørregaard Andersen, Uglekær 182, 6200 Aabenraa Medlem af bestyrelsen Hans Holm, Helga Pedersens Gade 9, 8000 Aarhus C Direktør Ejerforhold: Følgende kapitalejere er optaget i selskabets ejerbog med en ejerandel på mere end 5% af selskabskapitalen: MI af 16.03.1998 A/S, Haderslev. HS af 16.03.1998 A/S indgår i koncernregnskabet for moderselskabet MI af 16.03.1998 A/S, Haderslev.311804302011-10-012012-09-30311804302010-10-012011-09-30311804302011-09-30311804302012-09-30311804302011-10-012012-09-301311804302011-10-012012-09-302311804302011-10-012012-09-303311804302011-10-012012-09-301311804302011-10-012012-09-301311804302011-10-012012-09-30d:RetainedEarningsMember311804302010-10-012011-09-30d:RetainedEarningsMember311804302011-10-01d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember311804302010-10-01d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember311804302011-10-012012-09-30d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember311804302010-10-012011-09-30d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember311804302012-09-30d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember311804302011-09-30d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember311804302010-10-01d:ContributedCapitalMember311804302010-10-012011-09-30d:ContributedCapitalMember311804302011-10-012012-09-30d:ContributedCapitalMember311804302012-09-30d:ContributedCapitalMember311804302011-10-012012-09-30d:RetainedEarningsMember311804302012-09-30d:RetainedEarningsMember311804302010-10-01d:RetainedEarningsMember311804302010-10-012011-09-30d:RetainedEarningsMember311804302011-10-012012-09-30d:SubsidiaryMember1311804302012-09-30d:SubsidiaryMember1iso4217:DKKxbrli:pure