BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabJohn Tranums Vej 23, 1. salDK-6705 Esbjerg Ø20222670Årsrapport2022-06-29Morten Hingsberg WagnerFunkisFood ApSFeldsingvej 36900 SkjernErklæring om udvidet gennemgang295215652006-04-27Ringkøbing-Skjern2021-01-012021-12-312020-01-012020-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabJohn Tranums Vej23, 1. sal6705Esbjerg ØDanske BankKirkegade217100VejlePenta AdvokaterBorris2022-06-28Morten Hingsberg WagnerKonklusionGrundlag for konklusionEsbjerg2022-06-28BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Flemming Bro LundErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne314338372895597599423337991415146382901814201185560008064530851164715140033335327994815245210768860466014643144129467699713647519253646008330000060000001647151400331287210-2494025200000002000000019350287102740840293434287105244493597345244493597342817883388444432349732010874323497320108735987172550026633599394815958800057750008192493101490553000000937580696267234934428424040889421949524614913407150000150000504449339734335777120705613300000600000073122208560295322980322980420428484790393473915045977552394067662731537327453462694630055441261559736031917775237759411690953582917212150728635311219495246149134071500003397342070561600000016471512872103300000-60000001500005044493357771330000053211651411773531561821893624221420561188892787023337991415146177714157415761383743353279948152452107688152452107688126155999942533117-228912946769971362000000200000020000004680004500000274084450000004680027408418090093600274500193502740842000020000339734164715504449524449161347Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for FunkisFood ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i FunkisFood ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for FunkisFood ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at beskæftige sig med udvikling, produktion, distibution og salg af primært morgenmadsprodukter. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Der er ikke sket ændringer af selskabets aktivitetsområder i regnskabsåret. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2021 150.000 339.734 2.070.561 6.000.000 8.560.295 Forslag til resultatdisponering 164.715 1.287.210 3.300.000 4.751.925 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -6.000.000 -6.000.000 Egenkapital 31. december 2021 150.000 504.449 3.357.771 3.300.000 7.312.220 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 5 3 Løn og gager 2.116.514 1.177.353 Pensioner 156.182 189.362 Andre omkostninger til social sikring 42.214 20.561 Andre personaleomkostninger 18.889 27.870 2.333.799 1.415.146 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 17.771 41.574 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 15.761 38.374 33.532 79.948 Andre finansielle omkostninger 3 Finansielle omkostninger i øvrigt 152.452 107.688 152.452 107.688 Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 1.261.559 999.425 Regulering af udskudt skat 33.117 -2.289 1.294.676 997.136 Immaterielle anlægsaktiver 5 Goodwill Tilgang 2.000.000 Kostpris 31. december 2021 2.000.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 2.000.000 Materielle anlægsaktiver 6 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 2021 46.800 0 Tilgang 4.500.000 274.084 Afgang -4.500.000 0 Kostpris 31. december 2021 46.800 274.084 Af- og nedskrivninger 1. januar 2021 18.090 0 Årets afskrivninger 9.360 0 Af- og nedskrivninger 31. december 2021 27.450 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 19.350 274.084 Finansielle anlægsaktiver 7 Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. januar 2021 20.000 Kostpris 31. december 2021 20.000 Værdireguleringer 1. januar 2021 339.734 Årets værdireguleringer 164.715 Værdireguleringer 31. december 2021 504.449 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 524.449 Langfristede gældsforpligtelser 8 31/12 2021 Afdrag Restgæld 31/12 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Banklån 484.526 64.098 122.000 500.163 533.100 533.100.01 Anden gæld 39.347 0 39.347 39.150 535.600 535.600.01 523.873 64.098 161.347 539.313 Eventualforpligtelser Selskabet har afgivet kautionsforpligtelse overfor Pakkerietdk ApS mellemværende med pengeinstitut. Bankgælden i Pakkerietdk ApS udgør t.kr. 0 pr. 31. december 2021. Selskabet har afgivet kautionsforpligtelse overfor Fødevarepark Skjern Enge ApS' pengeinstitut vedrørende banklån. Beløbet er begrænset til max. 500 tkr. Leasing Selskabet har indgået leasingaftaler på biler med en månedlig ydelse på ca 7 tkr. Restleasingforpligtelsen udgør ca. 13 tkr. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Hingsberg Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut, er der afgivet virksomhedspant på nom. 10.000 tkr. i goodwill, driftsinventar og driftsmateriel, lagerbeholdning og simple fordringer hidrørende fra salg af varer og tjenesteydelser. Bogført værdi udgør på statusdagen 9.941 tkr. Til sikkerhed for mellemværende med Vækstfonden, er der afgivet virksomhedspant på nom. 500 tkr. i goodwill, driftsinventar og driftsmateriel, lagerbeholdning og simple fordringer hidrørende fra salg af varer og tjenesteydelser. Bogført værdi udgør på statusdagen 9.941 tkr. Årsrapporten for FunkisFood ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil samt branchemæssige forhold. Patenter og licenser måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Patenter afskrives over den resterende patentperiode, og licenser afskrives over aftaleperioden, dog maksimalt 8 år. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i måles i ejerselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter ejerselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede interne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække associerede virksomheders underbalance. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 295215652021-12-31295215652020-12-31295215652021-01-012021-12-31295215652020-01-012020-12-31295215652021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember295215652020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember295215652021-01-012021-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember295215652020-01-012020-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember295215652021-01-012021-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember295215652020-01-012020-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember295215652021-01-01g:ContributedCapitalMember295215652021-12-31g:ContributedCapitalMember295215652021-01-012021-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember295215652021-01-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember295215652021-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember295215652021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember295215652021-01-01g:RetainedEarningsMember295215652021-12-31g:RetainedEarningsMember295215652021-01-012021-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember295215652021-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember295215652021-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember295215652021-01-012021-12-311295215652021-01-012021-12-31g:GoodwillMember295215652021-12-31g:GoodwillMember295215652021-01-012021-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember295215652021-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember295215652021-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember295215652021-01-012021-12-31g:LeaseholdImprovementsMember295215652021-01-01g:LeaseholdImprovementsMember295215652021-12-31g:LeaseholdImprovementsMember295215652021-01-012021-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember295215652021-01-01g:InvestmentsInAssociatesMember295215652021-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember295215652021-01-012021-12-311xbrli:pureiso4217:DKK