326519762013-01-012013-12-31326519762013-01-012013-12-311326519762013-01-012013-12-31326519762013-01-012013-12-31326519762013-01-012013-12-31326519762013-01-012013-12-31326519762013-01-012013-12-31326519762013-01-012013-12-31326519762013-01-012013-12-31326519762013-01-012013-12-31326519762013-01-012013-12-31326519762013-01-012013-12-31326519762013-01-012013-12-31326519762013-12-31xbrli:purexbrli:pureiso4217:DKKxbrli:sharesTil kapitalejerne i Okida Trading ApS Påtegning på årsregnskabetGrundlag for konklusion med forbehold Det er vores vurdering, at varelagret indeholder varer som ikke har haft ledelsens fokus i indeværende regnskabsår. Vi må derfor tage forbehold for varerlagrets værdiansættelse, der i balancen er optaget til kr. 341.070, idet der ikke er foretaget tilstrækkelige nedskrivning Tilgodehavendet hos virksomhedsdeltager andrager kr. 310.801. Vi tager forbehold for værdiansættelsen, da virksomhedsdeltager ikke kan indfri lånet. , Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Det er vores vurdering, at varelagret indeholder varer som ikke har haft ledelsens fokus i indeværende regnskabsår. Vi må derfor tage forbehold for varerlagrets værdiansættelse, der i balancen er optaget til kr. 341.070, idet der ikke er foretaget tilstrækkelige nedskrivning Tilgodehavendet hos virksomhedsdeltager andrager kr. 310.801. Vi tager forbehold for værdiansættelsen, da virksomhedsdeltager ikke kan indfri lånet. Vi har revideret årsregnskabet for Okida Trading ApS for regnskabsåret 01-01-2013 - 31-12-2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Odder, den 19-06-2014 3 PLUS REVISION Henning Sørensen Registreret revisor Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra indvirkningerne af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31-12-2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01-01-2013 - 31-12-2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2014-06-19OdderDet er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. , Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. , Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. , Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på oplysningerne i en note om retvisende billede, afsnittet omkring selskabets finansielle stilling, hvori ledelsen redegør for væsentlig usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften. Selskabets fortsatte drift afhænger af fortsat kreditgivning fra pengeinstitut samt positive fremtidige driftsresultater. Vi er enige med ledelsen i beskrivelsen af usikkerheden og valget af regnskabsprincip. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi oplyse, at selskabet har ydet lån i strid med selskabsloven, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Lånet andrager kr. 310.801 og er forrentet med 11 %. renten udgør kr. 29.886. Vi skal gøre opmærksom på, at selskabet ikke rettidigt har afregnet A-skat og AM-bidrag, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. , Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi oplyse, at selskabet har ydet lån i strid med selskabsloven, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Lånet andrager kr. 310.801 og er forrentet med 11 %. renten udgør kr. 29.886. , Vi skal gøre opmærksom på, at selskabet ikke rettidigt har afregnet A-skat og AM-bidrag, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Poul Britorn Sølvsten Direktion Poul Britorn Sølvsten Direktør DirektørRevisionspåtegning0Regnskabsklasse B Regnskabsklasse Årsrapporten for Okida Trading ApS for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens § 32. Bruttofortjeneste består af sammendrag af nettoomsætning og andre eksterne omkostninger . Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring. Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta, samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. 12. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Til sikkerhed for Den jyske Sparekasse er der indgået virksomhedspant. Virksomhedspantet andrager kr. 600.000. 7. Virksomhedskapital Saldo primo 125.000 125.000 Saldo ultimo 125.000 125.000 Selskabskapitalen har været uændret de seneste 5 år. 1. Personaleomkostninger Lønninger 221.050 0 Omkostninger til social sikring 2.975 0 Andre personaleomkostninger 109.087 0 333.112 0 8. Overført resultat Saldo primo 51.481 2.742.151 Årets tilgang -56.794 -2.690.671 Saldo ultimo -5.313 51.480 5. Varebeholdninger Varebeholdninger er opgjort således: Fremstillede varer og handelsvarer 341.140 0 Varebeholdninger i alt 341.140 0 9. Langfristede gældsforpligtelser Forfald Forfald Forfald efter 1 år indenfor 1 år efter 5 år Gæld til banker 595.180 0 0 595.180 0 0 3. Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 71.162 543 71.162 543 2. Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 76.579 24.486 76.579 24.486 4. Skat af årets resultat Regulering af udskudt skat -14.198 0 -14.198 0 11. Usikkerhed om going concern Note om retvisende billede Selskabets finansielle stilling Selskabets fremtid er afhængig af øget indtjening og tilstrækkeligt kapitalberedskab. Ledelsen forventer at bankengagementet fortsætter på uændrede vilkår. Selskabets ledelse aflægger i overenstemmelse hermed årsrapporten under forudsætning af virkosmhedens fortsatte drift. 06. Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Selskabet har i regnskabsåret haft et anpartshaverlån, hvilket er i strid med selskabslovens § 210. Lånet er forrentet med 11,75%. Lånet udgør kr. 310.801, hvoraf renten udgør kr. 29.886. 010. Nærtstående parter Selskabet har registreret følgende kapitalejere med mere end 5% af kapitalen eller pålydende værdi: Poul Britorn Sølvsten, Birkevej 22, 7442 Engesvang. 0Odder, 8300Banegårdsgade 132009-12-112014-06-193265197629197598ÅrsrapportPaul SølvstenDen Jyske SparekasseOkida Trading ApS3 PLUS REVISION2013-12-312013-01-01Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at drive en gros handel med rengøringsartikler og dermed beslægtet virksomhed. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at drive en gros handel med rengøringsartikler og dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 01-01-2013 - 31-12-2013 udviser et resultat på kr. -56.794, og selskabets balance pr. 31-12-2013 udviser en balancesum på kr. 1.014.905, og en egenkapital på kr. 119.687. Selskabets fremtid er afhængig af øget indtjening og tilstrækkeligt kapitalberedskab. Ledelsen forventer at bankengagementet fortsætter på uændrede vilkår. Selskabets ledelse aflægger i overensstemmelse hermed årsrapporten under forudsætning af virksomhedens fortsatte drift. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31-12-2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01-01-2013 - 31-12-2013. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01-01-2013 - 31-12-2013 for Okida Trading ApS. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Engesvang, den 19-06-2014Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01-01-2013 - 31-12-2013 for Okida Trading ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31-12-2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01-01-2013 - 31-12-2013. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Engesvang, den 19-06-2014 Direktion Poul Britorn Sølvsten Direktør