BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej 1DK-5000 Odense C20222670Årsrapport2022-02-24Lars Nicolai Balslev KlausenManagerGroup ApSFjordsgade 11, 1.5000 Odense CErklæring om udvidet gennemgang387634822017-07-01Odense2021-01-012021-12-312020-01-012020-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej15000Odense CFynske BankØsterport25900RudkøbingOdense2022-02-24Michael BehrensMichael BehrensLars Nicolai Balslev KlausenKonklusionGrundlag for konklusionOdense2022-02-24BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Thomas Brorsen JensenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne26825-11559040296819263180-117516399788250004167204102677-1129264012780-372-112926401650-1155904029682664-13186344537461550193196344537654746344537654745315155041670622895315155664562198253944118795013858745000050000514453626155-2111-886562342675269522608502506522608502506300043750418070619171000001000001030002080996256087106051187950138587450000626155-887-11559026643888-388850000514453-21112500041672500041672041026772041026770-3720-372120000200000200001200000626155-681-111702006815144530634453050000022Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for ManagerGroup ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i ManagerGroup ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for ManagerGroup ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandele i tilknyttede- og associerede virksomheder. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2021 50.000 626.155 -887 675.268 Forslag til resultatdisponering -115.590 2.664 -112.926 Overførsler Udligning negativ saldo 3.888 -3.888 0 Egenkapital 31. december 2021 50.000 514.453 -2.111 562.342 2021 2020 kr. kr. Indtægter af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder 1 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder -111.702 403.649 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder -3.888 -681 -115.590 402.968 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 25.000 4.167 172.110 25.000 4.167 Andre finansielle omkostninger 3 Finansielle omkostninger i øvrigt 20.410 2.677 20.410 2.677 Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 0 -372 0 -372 Finansielle anlægsaktiver 5 Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. januar 2021 120.000 20.000 Afgang 0 -20.000 Kostpris 31. december 2021 120.000 0 Værdireguleringer 1. januar 2021 626.155 -681 Årets resultat -111.702 0 Tilbageførsel af værdiregulering på afhændede aktiver 0 681 Værdireguleringer 31. december 2021 514.453 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 634.453 0 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Ejerandel IntraManager A/S, Odense 634.453 -111.702 100 % Langfristede gældsforpligtelser 6 31/12 2021 Afdrag Restgæld 31/12 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til associerede virksomheder 522.608 0 500.000 502.506 535.500 535.500.01 522.608 0 500.000 502.506 Selskabet har et uudnyttet udskudt skatteaktiv på 1 tkr., som ikke er indregnet grundet usikkerhed om anvendelse indenfor nærmeste fremtid. Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Tilgodehavende skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 0 tkr. pr. balancedagen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Ingen. 2021 2020 Medarbejderforhold 9 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 2 2 Årsrapporten for ManagerGroup ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Indtægter af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Ved køb af virksomheder inden for koncernen anvendes sammenlægningsmetoden, hvor sammenlægningen anses for sket på overtagelsestidspunktet og med anvendelse af bogførte værdier på de overtagne aktiver og forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte i egenkapitalen. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser indregnes til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til nominel værdi. 387634822021-12-31387634822020-12-31387634822021-01-012021-12-31387634822020-01-012020-12-31387634822021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember387634822020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember387634822021-01-012021-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember387634822020-01-012020-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember387634822021-01-01g:ContributedCapitalMember387634822021-12-31g:ContributedCapitalMember387634822021-01-012021-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember387634822021-01-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember387634822021-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember387634822021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember387634822021-01-01g:RetainedEarningsMember387634822021-12-31g:RetainedEarningsMember387634822021-01-012021-12-311387634822021-01-012021-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember387634822021-01-01g:InvestmentsInAssociatesMember387634822021-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember387634822021-01-012021-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember387634822021-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember387634822021-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember387634822021-01-012021-12-311387634822021-01-012021-12-312387634822021-01-012021-12-311xbrli:pureiso4217:DKK