BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport2021-04-09Carsten AagaardDiskovej Ålborg ApSGranvej 169000 AalborgAndre erklæringer uden sikkerhed211789851998-09-04Aalborg2020-01-012020-12-312019-01-012019-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgSparekassen VendsysselØstergade159760VråAalborg2021-03-01Carsten Aagaard LarsenAalborg2021-03-01BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Søren Engelund BærentsenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne33757567775552923500000010677755529239364887634345131338473368824841516861057705565078190710500000065078190710110000001050000011000000105000001100000010500000453146442196453146442196114531461094219672500072500049885543377850000001723855115877811749631059401117496310594014375327465106843753274651068326753934312122850002930003218834500530485214135622026209618500604179001407294985543288724017114531461094219672500043377706507850000072500049885550000093648876936488765304852141115562556416861057705615418461541844345816500000484581611000000Erhvervsudlejning, kontor11000000500000318500011Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020 for Diskovej Ålborg ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Diskovej Ålborg ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Diskovej Ålborg ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven, de internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er investering og administration af ejendomme. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for perioden 1. januar 2020 - 31. december 2020 udviser et resultat på 565 tkr. mod 191 tkr. for samme periode sidste år. Selskabets egenkapital udgør 1.724 tkr. pr. 31. december 2020. Ledelsen anser årets resultat som tilfredsstillende. Anpartskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2020 725.000 433.777 0 1.158.777 Forslag til resultatdisponering 65.078 500.000 565.078 Egenkapital 31. december 2020 725.000 498.855 500.000 1.723.855 Andre finansielle indtægter 1 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 9.364 8.876 172.110 9.364 8.876 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 53.048 52.141 Regulering af udskudt skat 115.562 5.564 168.610 57.705 Materielle anlægsaktiver 3 Investeringsejendomme Kostpris 1. januar 2020 6.154.184 Kostpris 31. december 2020 6.154.184 Opskrivninger 1. januar 2020 4.345.816 Årets opskrivninger 500.000 Opskrivninger 31. december 2020 4.845.816 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2020 11.000.000 Selskabet ejer én kontorejendom, beliggende i 9000 Aalborg. Ejendommens vedligeholdelsesstand er af ledelsen vurderet god. Der påhviler ikke ejendommen væsentlige udskudte vedligeholdelsesforpligtelser. Selskabets investeringsejendom er værdiansat ved anvendelse af en DCF-model og på basis af investeringsejendommens normaliserede driftsafkast. Ejendommens normaliserede driftsafkast forventes at udgøre gennemsnitligt ca. 560 tkr. pr. år over en ti-årig periode. Ledelsen har anvendt en diskonteringsfaktor på 5,55%, som er normalt for investeringsejendomme af denne type, stand og beliggenhed. Under materielle anlægsaktiver indgår investeringsejendomme målt til dagsværdi med følgende beløb: Erhvervsudlejning, kontor kr. Dagsværdi 31. december 2020 11.000.000 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen 500.000 Langfristede gældsforpligtelser 4 31/12 2020 Afdrag Restgæld 31/12 2019 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 4.660.327 285.000 3.185.000 4.944.068 531.100 531.100.01 4.660.327 285.000 3.185.000 4.944.068 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for IRC ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitut 4.747 tkr. er tinglyst pant i investeringsejendom, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2020 udgør 10.500 tkr. Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut er underpantsat ejerpantebreve på i alt 2.268 tkr. med sikkerhed i investeringsejendom, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2020 udgør 10.500 tkr. Medarbejderforhold 7 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Årsrapporten for Diskovej Ålborg ApS for 2020 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved lejeindtægter indregnes i resultatopgørelsen for den periode, de vedrører. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter. Huslejeindtægter er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Opkrævede bidrag til dækning af varme indgår ikke i huslejeindtægter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme måles til dagsværdi svarende til ejendommenes handelsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Dagsværdien fastlægges ved anvendelse af en ekstern vurdering foretaget af en sagkyndig vurderingsmand eller alternativt baseret på en anerkendt værdiansættelsesmetode, baseret på en afkastbaseret model. Efterfølgende omkostninger tillægges anskaffelsessummen på investeringsejendommene, når det er sandsynligt, at afholdelsen vil medføre fremtidige økonomiske fordele for virksomheden. Andre omkostninger til reparation og vedligeholdelse indregnes i resultatopgørelsen ved afholdelsen. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 211789852020-12-31211789852019-12-31211789852020-01-012020-12-31211789852019-01-012019-12-31211789852020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember211789852019-01-012019-12-31g:RetainedEarningsMember211789852020-01-012020-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember211789852019-01-012019-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember211789852020-01-01g:ContributedCapitalMember211789852020-12-31g:ContributedCapitalMember211789852020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember211789852020-01-01g:RetainedEarningsMember211789852020-12-31g:RetainedEarningsMember211789852020-01-012020-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember211789852020-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember211789852020-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember211789852020-01-012020-12-311211789852020-01-012020-12-31g:InvestmentPropertyMember211789852020-01-01g:InvestmentPropertyMember211789852020-12-31g:InvestmentPropertyMember211789852020-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 2211789852020-01-012020-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 2211789852020-01-012020-12-311xbrli:pureiso4217:DKK