BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNørrebro 15DK-9800 Hjørring20222670Årsrapport2022-04-04Ellen ChristensenEB Holding, Vrå ApSØstergade 6C9800 HjørringAndre erklæringer uden sikkerhed287091452005-05-17Hjørring2021-01-012021-12-312020-01-012020-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNørrebro159800HjørringJyske BankØstergade239800HjørringHjørring2022-04-04Ellen Birgitte ChristensenHjørring2022-04-04BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Claus MuhligAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne2671114149141181415103139311094813451137575044667349010-10308-2199-2187202022528628434300342547-24267767422000265805-26267265805-26267829831039668853910206717152220603309607209607217152230210515592741408651155927414086514603834166060005016100030004608859266560245400456024540045669961362242399904196025012500012500047309920729459809933229421000021000064574513856645745138562462940974409555146010167140000500004674203087864302320685551716231111410017808051627956239990419602501250002072942658051250004730992390290497910671519808932742121733295492774910313931109481144915110071144915110071409498004209831352861932215328298388539150000150000-53928-219956127065963Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for EB Holding, Vrå ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i EB Holding, Vrå ApS Vi har opstillet årsregnskabet for EB Holding, Vrå ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er drift af en skobutik i Hjørring. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Der blev i begyndelsen af 2020 konstateret en verdensomspændende pandemi med Covid-19, hvilket stadig i 2021 førte til midlertidige nedlukninger af store dele af detailhandlen i Danmark. Selskabet har derfor ikke opnået den omsætning, der var forventet, hvilket også var tilfældet i 2020. Ledelsen har via stram styring formået at holde omkostninger nede og til trods for udfordringene skabt et godt resultat. Ledelsen anser, på ovenstående grundlag, årets resultat som tilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2021 125.000 207.294 332.294 Forslag til resultatdisponering 265.805 265.805 Egenkapital 31. december 2021 125.000 473.099 598.099 Særlige poster 1 Lønkompensation (Covid-19 hjælpepakke) 167.924 89.271 Kompensation for omsætningstab (Covid-19 hjælpepakke) 114.652 85.100 282.576 174.371 Personaleomkostninger 2 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 2 3 Løn og gager 902.904 979.106 Pensioner 71.519 80.893 Andre omkostninger til social sikring 27.421 21.733 Andre personaleomkostninger 29.549 27.749 1.031.393 1.109.481 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 2021 144.915 110.071 Kostpris 31. december 2021 144.915 110.071 Af- og nedskrivninger 1. januar 2021 40.949 8.004 Årets afskrivninger 20.983 13.528 Af- og nedskrivninger 31. december 2021 61.932 21.532 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 82.983 88.539 Finansielle anlægsaktiver 4 Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. januar 2021 150.000 Afgang -150.000 Værdireguleringer 1. januar 2021 -53.928 Årets værdireguleringer -2.199 Tilbageførsel af værdiregulering på afhændede aktiver 56.127 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 0 Langfristede gældsforpligtelser 5 31/12 2021 Afdrag Restgæld 31/12 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Anden gæld 64.574 0 65.963 513.856 535.600 535.600.01 64.574 0 65.963 513.856 Eventualforpligtelser Selskabet har indgået en huslejekontrakt, hvor lejeforpligtigelsen på balancetidspunktet udgør 1.121 tkr. i uopsigelighedsperioden, som udløber 31. oktober 2025. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Til sikkerhed for leverandørgæld på 624 tkr. pr. 31. december 2021 har virksomheden stillet virksomhedspant på nominelt 750 tkr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør (kr.): Varebeholdning 1.559.274 441 Årsrapporten for EB Holding, Vrå ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-10 år 0 % Indretning af lejede lokaler 5-10 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder måles i ejerselskabets balance efter den indre værdis metode, der anses som en målemetode. Kapitalandele i associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter ejerselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede interne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Ikke børsnoterede værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 287091452021-12-31287091452020-12-31287091452021-01-012021-12-31287091452020-01-012020-12-31287091452021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember287091452020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember287091452021-01-01g:ContributedCapitalMember287091452021-12-31g:ContributedCapitalMember287091452021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember287091452021-01-01g:RetainedEarningsMember287091452021-12-31g:RetainedEarningsMember287091452021-01-012021-12-311287091452021-01-012021-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember287091452021-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember287091452021-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember287091452021-01-012021-12-31g:LeaseholdImprovementsMember287091452021-01-01g:LeaseholdImprovementsMember287091452021-12-31g:LeaseholdImprovementsMember287091452021-01-012021-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember287091452021-01-01g:InvestmentsInAssociatesMember287091452021-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember287091452021-01-012021-12-311xbrli:pureiso4217:DKK