xbrli:purexbrli:sharesiso4217:DKK291675402012-01-012012-12-31291675402012-01-012012-12-311291675402012-01-012012-12-311291675402011-01-012011-12-31291675402012-01-012012-12-31fsa:RetainedEarningsMember291675402012-12-31291675402011-12-31Årsrapport2012-01-012012-12-312013-05-302013-05-30Herlev2013-05-30Herlev290913312talRevision Registreret Revisionsfirma FRRGeneratorvej 372730 HerlevSvend Olhoff290913312talRevision Registreret Revisionsfirma FRRMorten Thornbergregistreret revisorRegnskabsklasse B29167540Paragon Air ApSGeneratorvej 372730 Herlev2005-11-02Gladsaxe290913312talRevision Registreret Revisionsfirma FRRGeneratorvej 372730 HerlevSvend OlhoffDirektørLedelsespåtegning Jeg har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2012 - 31. december 2012 for Paragon Air ApS. Årsrapporten aflægges i overenstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til ledelsen i Paragon Air ApS På grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger modtaget fra selskabets ledelse har vi ydet assistance med opstilling af årsregnskabet for Paragon Air ApS for regnskabsåret 1. januar 2012 - 31. december 2012. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for årsregnskabet. Vi har tilrettelagt og udført vores arbejde i overensstemmelse med den internationale standard om assistance med regnskabsopstilling og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Vi har ikke revideret eller udført review af årsregnskabet og udtrykker derfor ikke nogen grad af sikkerhed derom.Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Paragon Air ApS for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregnig og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsregnskab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen. Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Bruttoresultat Under henvisning til årsregnskabslovens § 32 har selskabet valgt ikke at vise nettoomsætningen. Bruttoresultatet indeholder omsætningen med fradrag af andre eksterne omkostninger. Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, når selskabet har opnået ret til indtægten. Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Den andel af skatten, der indregnes i resultatopgørelsen, som knytter sig til årets ekstraordinære resultat, henføres hertil, mens den resterende del henføres til årets ordinære resultat. Anvendt regnskabspraksis Balance Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar, 5 - 10 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Egenkapital – udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil de forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser, som omfatter gæld til kreditinstitutter, leverandørgæld og gæld til tilknyttede virksomheder, indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi.10626653435097-1769000-1769000-70633516660971315267126527-185345814123235000-425424-152294-4254245311680708068053116807080680531168070806803032642667764902532103918730326426742157289828614023322470680355986341501388423912500012500085220510644210220635644457681870004576818700030444131115130012656211275881431003412427181298416006645760189392575259210000020000591554068128634414837816213061595863415013884239<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:19,85546875px"><th style="width:13,28515625px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:12,140625px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:12,85546875px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:14,28515625px"></tr></thead><body><tr><td>Skat af årets resultat</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Årets regulering af udskudt skat</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-141232</td><td></td><td>-35000</td></tr><tr><td> </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-141232</td><td></td><td>-35000</td></tr><tr><td> </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:19,85546875px"><th style="width:13,28515625px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:12,140625px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:12,85546875px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:14,28515625px"></tr></thead><body><tr><td>Materielle anlægsaktiver</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>materiel og</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>inventar</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:19,85546875px"><th style="width:13,28515625px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:12,140625px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:12,85546875px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:14,28515625px"></tr></thead><body><tr><td>Kostpris primo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>17694680</td></tr><tr><td>Årets tilgang</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Årets afgang</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Kostpris ultimo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>17694680</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:19,85546875px"><th style="width:13,28515625px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:12,140625px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:12,85546875px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:14,28515625px"></tr></thead><body><tr><td>Afskrivninger primo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-10614000</td></tr><tr><td>Årets afskrivninger</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-1769000</td></tr><tr><td>Årets afskrivninger på afhændede aktiver</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Afskrivninger ultimo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-12383000</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Regnskabsmæssig værdi ultimo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>5311680</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:19,85546875px"><th style="width:13,28515625px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:12,140625px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:12,85546875px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:14,28515625px"></tr></thead><body><tr><td>Egenkapitalopgørelse</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>Resultat-</td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td>Primo</td><td></td><td>disponering</td><td></td><td>I alt</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td>kr.</td><td></td><td>kr.</td><td></td><td>kr.</td></tr><tr><td>Virksomhedskapital</td><td></td><td></td><td>125000</td><td></td><td>0</td><td></td><td>125000</td></tr><tr><td>Overført resultat</td><td></td><td></td><td>510644</td><td></td><td>-425424</td><td></td><td>85220</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td>635644</td><td></td><td>-425424</td><td></td><td>210220</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:19,85546875px"><th style="width:13,28515625px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:12,140625px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:12,85546875px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:14,28515625px"></tr></thead><body><tr><td>Ændringer i selskabskapitalen inden for de seneste 5 år</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>Anparts</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>kapital</td></tr><tr><td>Kapital ved stiftelse d. 2. november 2005</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>125000</td></tr><tr><td>Ultimo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>125000</td></tr></body></table>Anpartskapitalen består af 125 anparter á nom. 1.000 kr. Anpartskapitalen er ikke opdelt i klasser.<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:19,85546875px"><th style="width:13,28515625px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:12,140625px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:12,85546875px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:14,28515625px"></tr></thead><body><tr><td>Langfristede gældsforpligtelser</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td>Gæld i alt</td><td></td><td>Afdrag</td><td></td><td>Langfristet</td><td></td><td>Restgæld</td></tr><tr><td></td><td>Ultimo</td><td></td><td>næste år</td><td></td><td>del</td><td></td><td>efter 5 år.</td></tr><tr><td></td><td>kr.</td><td></td><td>kr.</td><td></td><td>kr.</td><td></td><td>kr.</td></tr><tr><td>Pengeinstitutter</td><td>6028572,577728</td><td></td><td>2984160</td><td></td><td>3044412,577728</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Anden langfristet gæld</td><td>1265621</td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td><td></td><td>1265621</td></tr><tr><td></td><td>7294193,577728</td><td></td><td>2984160</td><td></td><td>3044412,577728</td><td></td><td>1265621</td></tr></body></table>Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Eventualposter Ingen.<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:19,85546875px"><th style="width:13,28515625px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:12,140625px"></tr></thead><body><tr><td>Pantsætninger og sikkerhedsstillelser</td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Selskabet har til sikkerhed for mellemværende med bank afgivet pant i selskabets anlægsaktiver med i alt 3,0 mio USD. Den bogførte værdi af anlægsaktiver med pant udgør pr. 31. december 2012 i alt 5,3 mio kr.</td><td></td><td></td><td></td></tr></body></table>Hovedaktivitet Selskabets aktivitet består i at drive og udleje et fly.