Årsrapport34713022RSM plus P/SMunkehatten 1B5220 Odense SØ2012-12-102013-12-312014-07-0434881073JLD Holding ApSRødegårdsvej2035230Odense MDKDanmark2012-12-10HjemstedTelefaxRSM plus34713022Jacob Pedersenstatsautoriseret revisorMunkehatten1B5220Odense SØDK6615 8555odense@rsmplus.dk2014-07-04Tina Christiansen Regnskabsklasse BRevisionspåtegningTina ChristiansendirektørDirektør Tina ChristiansenKim OlsenDaniel Lundvald NielsenOdense2014-07-04RSM plus P/SJacob Pedersenstatsautoriseret revisor-67377016128-83505-8000028971545-1621530-162153190047190047025000025000044004783270314881147582349713825557830280000-162153-82153614226142295567429044536669821599033660455578302020617520617516128-161281900478000080000-80000-800000JLD Nedbrydning ApSOdense100-67131-13672600-16215380000080000-162153801000070978955627180Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 10. december 2012 - 31. december 2013 for JLD Holding ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 10. december 2012 - 31. december 2013.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Til kapitalejeren i JLD Holding ApSVi er valgt med henblik på at revidere årsregnskabet for JLD Holding ApS for regnskabsåret 10. december 2012 - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om dette regnskab på grundlag af udførelsen af en revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. På grund af de forhold, der er beskrevet i grundlag for manglende konklusion, har vi imidlertid ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion.Grundlag for manglende konklusionVi har ikke opnået et tilstrækkeligt bevis for at selskabets kapitalberedskab er tilstrækkeligt til den fortsatte drift, hvorfor der tages forbehold herfor. Vi har ikke opnået et tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for tilgodehavendernes værdiansættelse, hvorfor vi tager forbehold herfor. Vi har ikke opnået et tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for gældens fuldstændighed og nøjagtighed, hvorfor vi tager forbehold herfor. Det har ikke været muligt at opgøre den beløbsmæssige indvirkning på årets resultat og egenkapital pr. 31. december 2013. På grund af omfanget af de ovenfor anførte forbehold tager vi forbehold for resultatopgørelsen som helhed, samt for opgørelsen af egenkapitalen pr. 31.12.2013.Manglende konklusionPå grund af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Vi udtrykker derfor ingen konklusion om årsregnskabet.Selskabet har i strid med selskabslovens § 210, stk. 1, ydet et lån til en af selskabets kapitalejere. Selskabets ledelse kan ifalde ansvar herfor. Selskabet har ikke overholdt Kildeskatteloven, idet der ikke er indberettet og indeholdt skat af lån til kapitalejer samt fribil.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er holdingselskab samt køb og salg og udlejning af entreprenørudstyr samt dermed beslægtet virksomhed. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2012/13 udviser et underskud på kr. 162.153, og selskabets balance pr. 31. december 2013 udviser en negativ egenkapital på kr. 82.153. Kapitalberedskabet Der er usikkerhed om selskabets fortsatte drift, idet selskabet har tabt hele egenkapitalen . Selskabet og dets datterselskab har foretaget en del omkostnings- og pristilpasninger, hvorfor det vurderes, at selskabet i fremtiden vil opnå et positivt cashflow og at nuværende finansieringskilder fortsat vil medvirke positivt til finansiering af den fortsatte drift samt reetablering af egenkapitalen. På denne baggrund aflægger selskabet årsregnskabet efter de principper, der gælder for selskaber i fortsat drift. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Årsrapporten for JLD Holding ApS for 2012/13 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg fra højere klasser. Der er ingen sammenligningstal, idet det er selskabets første regnskabsperiode.I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens § 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger.Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger m.v. Andre eksterne omkostninger omfatter tillige forsknings- og udviklingsomkostninger, der ikke opfylder kriterierne for aktivering.Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger bortset fra produktions lønninger.Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v.I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af årets resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og med fradrag af afskrivning på goodwill under posterne "Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder" og "Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder " indregnes og måles efter den indre værdis metode.Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med til knyt te de dan ske virk som he der. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster.Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger.Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25,0%.Finansielle forpligtelser, som lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.Der er usikkerhed om selskabets fortsatte drift, idet selskabet har tabt hele egenkapitalen . Selskabet og dets datterselskab har foretaget en del omkostnings- og pristilpasninger, hvorfor det vurderes, at selskabet i fremtiden vil opnå et positivt cashflow og at nuværende finansieringskilder fortsat vil medvirke positivt til finansiering af den fortsatte drift samt reetablering af egenkapitalen. På denne baggrund aflægger selskabet årsregnskabet efter de principper, der gælder for selskaber i fortsat drift.Der er ejendomsforbehold over for Toyota Financial Services Danmark A/S i Toyota Aygo, registreringsnummer AE 29936, bogført værdi kr .81.520. Selskabet har en leasingforpligtelse på 35 måneder på i alt tkr. 622. Kautions- og garantiforpligtelser Modervirksomheden indgår i sambeskatning med de danske tilknyttede virksomheder. Selskaberne hæfter ubegrænset og solidarisk for danske selskabsskatter samt kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter og kildeskatter inden for sambeskatningskredsen udgør 0 tkr. pr. 31. december 2013. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter og kildeskatter vil kunne medføre, at selskabernes hæftelse udgør et større beløb. Koncernen som helhed hæfter ikke over for andre. Selskabet hæfter for manglende afregning af kildeskat i forbindelse med udlån til anpartshaver samt manglende indberetning af fribil. 348810732012-12-102013-12-31348810732012-12-102013-12-311348810732012-12-102013-12-311348810732012-12-102013-12-312348810732012-12-102013-12-313348810732012-12-102013-12-311348810732012-12-102013-12-31e:ProposedDividendRecognisedInLiabilitiesMember348810732012-12-102013-12-31e:RetainedEarningsMember348810732013-12-31348810732012-12-10e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember348810732012-12-102013-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember348810732013-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember348810732013-12-311348810732012-12-10e:ContributedCapitalMember348810732012-12-102013-12-31e:ContributedCapitalMember348810732013-12-31e:ContributedCapitalMember348810732012-12-10e:RetainedEarningsMember348810732012-12-102013-12-31e:RetainedEarningsMember348810732013-12-31e:RetainedEarningsMember348810732013-12-31e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember348810732012-12-10e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember348810732012-12-102013-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember348810732013-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember348810732012-12-102013-12-31e:SubsidiaryMember1348810732013-12-31e:SubsidiaryMember1xbrli:sharesiso4217:DKKxbrli:pure